Практические задания (ПЗ) в ММУ по предмету Банковские системы и банковское дело (1/1)
Рекомендации к выполнению практических заданий
Учебным планом предусмотрено прохождение практических занятий по дисциплинам.
В рамках практических занятий студенты выполняют практические задания, следовательно, выполнение указанных заданий является обязательным для получения положительной оценки по дисциплине.
1. Задания рекомендуется выполнять в течение всего учебного семестра до окончания срока представления письменных (курсовых) работ (до 26.01.20г – для всех курсов; до 12.01.20г. – для выпускников);
2. Выполнение заданий оформляется в письменном виде — текстовый файл с титульным листом. Бланк титульного листа — на странице дисциплины;
3. Файл необходимо загружать в соответствующий раздел дисциплины. По примеру курсовой работы.
4. Выполнение заданий оценивается преподавателем «Выполнено/Не выполнено» в течение всего семестра;
5. Возврат файла на доработку возможен только 1 раз в сроки загрузки письменных (курсовых) работ.
6. Для получения положительной оценки д.б. выполнено одно задание из каждого практического занятия.
7. Все выполненные задания д.б. присланы ОДНИМ файлом!!!
Практические задания в ММУ постоянно меняют: если Ваше ПЗ отличается, пишите нам, скорее всего у нас есть уже новое!
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ -1
(Тема: «Банковские ресурсы и пассивные операции банков»)
1. Основные термины и понятия
Каждому из приведенных положений, отмеченных цифрами, найдите соответствующий термин или понятие, отмеченный буквами1)
1.Совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и использующихся ими для кредитных, инвестиционных и других операций
2.Сумма средств, которую банк принимает на хранение от клиента на определенный или неопределенный срок
3.Балансовый остаток на текущих, расчетных и депозитных счетах юридических и физических лиц на определенную дату
4.Именная ценная бумага, выдаваемая вкладчику, которая удостоверяет внесенную им сумму депозита
5.Зафиксированный в уставе акционерного общества его исходный, начальный капитал в денежном измерении, образуемый за счет выручки от продажи акций, частных вложений учредителей, государственных вложений
6.Кредит, предоставляемый банками друг другу для поддержания текущей ликвидности
7.Деятельность банков по выпуску собственных ценных бумаг.
8. Система, позволяющая частным вкладчикам – физическим лицами получить денежные средства при отзыве лицензии или банкротстве кредитной организации
9.Совокупность различных по назначению средств банка, являющихся собственностью владельцев банка, и которые обеспечивают экономическую самостоятельность и стабильность его функционирования
10.Капитал банка, предназначаемый для списания безнадёжных долгов, убытков, снижение рыночной стоимости ценных бумаг, уплаты налогов, процентов, для обеспечения будущих платежей и др.
11.Капитал, полученный за счет дополнительной эмиссии акций предприятия или продажи акций сверх их номинальной стоимости.
12. Простой вексель, выданный банком на основании принятия от его первого приобретателя денежных средств во вклад (на депозит) и удостоверяющий бесспорное право его владельца получить и безусловное обязательство векселедателя уплатить при наступлении условленного срока определенную сумму денег.
13. Вид сделки, при которой ценные бумаги продаются и одновременно заключается соглашение об их обратном выкупе по заранее оговоренной цене.
14.Операции, путем которых банки формируют свои ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций.
15.Система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.
16.Кредит, выдаваемый Банком России коммерческим банкам под залог ценных бумаг
1) Здесь и далее среди терминов и понятий имеется дистрактор — излишнее понятие или термин
а. Банковские ресурсы
б. Банковский вексель
в. Вклад (депозит)
г. Депозитная политика
д. Депозитный портфель банка
е. Депозитный сертификат
ж. Дополнительный капитал
з. Ломбардный кредит
и. Межбанковский кредит
к. Операция РЕПО
л. Пассивные операции банков
м. Резервный капитал
н. Собственный капитал банка
о. Срочный вклад
п. Страхование вкладов
р. Уставный капитал
с. Эмиссионные операции банков
2. ЗАДАЧИ
Формулы, необходимые при решении задач
1. Формула простых процентов:
S = P (1+ n *i),
где S – наращенная сумма;
P – первоначальная сумма (депозита или ссуды);
n – срок ссуды;
i – процентная ставка.
2. Формула сложных процентов
S = P (1 + i )n .
где S – наращенная сумма;
P – первоначальная сумма (депозита или ссуды);
n – срок ссуды;
i – процентная ставка.
3. Дисконт (D), удерживаемый банком, при учете векселей
D = S * t * d/ 360,
где S — номинальная цена векселя;
t — срок (в днях) до наступления платежа по векселю;
d- учетный процент по вексельному кредиту (плата , взимаемая банком за
авансирование денег при учете векселя)
№ 1.
На основании данных о пассивах банка:
(млн. руб.)
Статьи пассива баланса банкаНа начало кварталаНа конец квартала
1 Уставный фонд 47,3 82,3
2 Резервный фонд 15 21,2
3 Другие фонды банка 18 22,4
4 Остатки на расчетных счетах клиентов 1293 1450
5 Счета банков-корреспондентов (Ностро) 115 123
6 Срочные депозиты юридических лиц 470 510
7 Вклады граждан 72 56
8 Векселя 300 500
9 Кредиты, полученные от других банков 374 516
10 Прибыль 476 1206
11 Кредиторы 890 640
ИТОГО 4070,65126,9
1. Распределить банковские ресурсы на:
а) собственные, б) привлеченные , в) заемные.
2. Найти удельный вес каждой группы в общем объеме ресурсов и охарактеризовать
изменения, происшедшие в течение квартала
№2
Банк принял депозит 500 тыс. руб. сроком на 3 мес. под 24% годовых (простых) процентов. Норма обязательных резервов 8%. Какова цена ресурса для банка?
№3
Депозит равен 1 тыс. рублей. Годовая ставка 20%. Рассчитать наращенную сумму с исходной суммы при размещении ее в банке на условиях ежеквартального начисления
1) по схеме простых и
2) сложных процентов, если периоды наращения: 90 дней, 180 дней, 1 год, 5 лет, 10 лет.
№4
Инвестор приобрел 28 января в банке вексель на сумму 1.000.000 руб. сроком погашения 1 марта 2009г по ставке 15% годовых. Определить:
1) дисконт, полученный банком и
2) цену продажи векселя, если вексель будет предъявлен 10 февраля.
№5
Рассчитайте сумму процентов на вклад в размере 5 тыс.руб. при размещении его в банке на срок 1 год с начислением 36 % годовых на условиях начисления процентов:
а) по схеме простых процентов:
— ежемесячно;
— каждые три месяца
б) по схеме сложных процентов.
Какие условия наиболее выгодны вкладчику?
№ 6
Банк открывает депозитный вклад в размере 1 млн. руб. на срок 3 месяца с ежемесячным начислением процентов из расчета 60% годовых. Определите сумму, которую получит клиент в банке по окончании срока договора при начислении
а) простых, б) сложных процентов.
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ -2
(Тема: «Активные операции и кредитная политика банков»)
1. Основные термины и понятия
Каждому из приведенных положений, отмеченных цифрами, найдите соответствующий термин или понятие, отмеченный буквами
1.Объекты, в которые размещаются собственные и заемные ресурсы банка
2.Активы банка, приносящие доход
3.Фонды, формируемые банком случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств.
4.Действия кредитора по изменению условий погашения кредита
5.Получение в банке нового займа на более выгодных условиях для полного или частичного погашения предыдущего.
6.Оценка рисков при принятии решении о предоставлении кредита или при заключении любого другого договора.
7.Отношение общей суммы ежемесячных обязательных расходов потенциального заемщика к его совокупному доходу за тот же период
8.Форма бухгалтерского учета, в которой банк отражает состояние собственных и привлеченных ресурсов, их источники, а также размещение этих средств
9. Компания, оказывающая услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов.
10.Целевой долгосрочный кредит на покупку жилья, которое становится залоговым обеспечением по этой ссуде.
11. Отношение суммы запрашиваемого кредита к стоимости имущества, предоставляемого заемщиком в залог.
12.Программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам.
13.Юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени.
14.Соглашение между кредитором и заемщиком
15. Отношение суммы ежемесячных платежей по предполагаемому кредиту к сумме ежемесячного дохода заемщика (после вычета всех налогов)
16.Остаток задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам как физическим, так и юридическим лицам
17.Возможность потерь банком финансового актива в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора
18.Ставка по кредитам, размер которой не зафиксирован, а рассчитывается по формуле, определенной договором.
19.Предоставление денежных средств или имущества на заранее оговоренный срок
20.Процент в годовом исчислении, который берут центральные банки за кредиты, предоставляемые ими коммерческим банкам.
21.Деятельность банка, направленная на оптимизацию портфеля выданных займов.
22.Наличие у заемщика реальных возможностей получить кредит и возвратить его в срок.
а. Активы банка
б. Андерайтинг
в. Баланс банка
г. Бюро кредитных историй
д. Ипотечный кредит
е. Капитализация процентов
ж. Коэффициент — «платеж/доход».
з. Коэффициент «кредит/залог»
и. Коэффициент «обязательства/доход»
к. Кредитная линия
л. Кредитная политика банка
м. Кредитный договор
н. Кредитный портфель
о. Кредитный риск
п. Кредитоспособность
р. Плавающая процентная ставка
с. Работающие активы
т. Резервы на возможные потери по ссудам
у. Реструктуризация кредита
ф. Рефинансирование кредита
х. Ссуда
ц. Ставка рефинансирования (учетная ставка)
ч. Управление кредитным портфелем
2. ЗАДАЧИ
№1
Банк выдал кредит в размере 1 млн. руб. на 9 месяцев по ставке 36% годовых. Определить: а) погашаемую сумму и
б) сумму процентов за кредит.
№2.
Банк выдал кредит в сумме 700 тыс. руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 14% годовых, а в каждом последующем квартале увеличивалась на 1 процентный пункт. Определить:
а) наращенную сумму долга,
б) сумму процентов за пользование кредитом.
№3
Заемщик берет ссуду на сумму 300 тыс. руб. сроком на 3 месяца. Через 3 месяца заемщик погашает ссуду и выплачивает 15 тыс. руб. процентов по ней. Определить годовую ставку простых процентов по ссуде.
№4
Заемщик получил кредит на 6 месяцев по 80% годовых с условием вернуть 3 млн. руб.
Какую сумму получил заемщик в момент заключения договора?
№5
Вексель на сумму 500 тыс. руб. предъявлен в банк за полгода до его погашения. Банка для определения своего дохода использует учетную ставку, равную 20% годовых. Определите:
а) сумму, выплаченную банком и
б) размер дисконта.
№6
Банк предоставил ссуду в размере 120 тыс.руб. на 24 месяца под 16% годовых на условиях единовременного возврата основной суммы долга и начисленных процентов. Проанализировать, какую сумму предстоит вернуть банку при различных вариантах начисления:
1. простых процентов: а) раз в год; б) по полугодиям; в) ежеквартально;
2. сложных процентов: а) раз в год; б) по полугодиям; в) ежеквартально.
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ -3
(Тема: «Комиссионные операции банков)
1. Основные термины и понятия
Каждому из приведенных положений, отмеченных цифрами, найдите соответствующий термин или понятие, отмеченный буквами
1. 16. Банк, организующий точки приема банковских карт (терминалы, банкоматы) и осуществляющий весь комплекс финансовых операций, связанных с выполнением расчетов и платежей по банковским картам в этих точках.
2. Вид факторинга, при котором риск неплатежа по задолженности принимает на себя банк, предоставляющий факторинговые услуги.
3. Счета, открываемые физическим лицами для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
4. Счёт, открываемый кредитной организацией (банком) в другом банке предназначенный для отражения расчётов, производимых одним банком по поручению и за счёт другого на основании заключённого между ними корреспондентского договора.
5. Вид лизинговой сделки, при которой лизингополучатель одновременно выступает и продавцом лизингового имущества.
6. Платежная карта, которую эмитирует банк и привязывает к счету клиента.
7. Счета, предназначенные для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
8. Вид факторинга, при котором в случае неоплаты долга покупателем продукции или услуг с кредитора-поставщика списывается сумма задолженности
9. Участник рынка ценных бумаг, который совершает сделки за свой собственный счет, выставляя твердые котировки на покупку, продажу активов
10. Услуга банка или специализированной компании по перевозке ценностей.
11. Способ расчетов между двумя сторонами, при котором его банк поставщика получает причитающуюся сумму с банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов.
12. Операции, связанные с приемом, хранением и выдачей денег и денежных документов.
13. Плата за услуги, которую он взимает со своих клиентов
14. Вид договора, по которому одна сторона приобретает имущество с целью передать его в аренду другой стороне.
15. Совокупность операторов по переводу денежных средств в России
16. Дополнительная опция к дебетовым картам, предусматривающая перерасход средств за счет кредитного лимита, одобренного банком
17. Переуступка прав требования долга.
18. Финансовые услуги, связанные с хранением сертификатов ценных бумаг и/или учёту и переходу прав на ценные бумаги
19. Финансовая услуга банка, при которой за покупателя товара продавцу платит банк, после чего получает долг с покупателя товара.
20. Корреспондентский счёт, открытый в банке-корреспонденте банку-респонденту.
21. Финансовая услуга, при которой продавец продает дебиторскую задолженность покупателей целиком и без оговорки о своей ответственности в случае неплатежа.
22. Счет данного банка у банка-корреспондента, на котором отражаются взаимные платежи
23. Доверительные операции, проводимые на основе доверенности от лица (учредителя управления), поручившего и уполномочившего выполнить операцию за него
24. Система расчетов, заключения контрактов и перевода денег с помощью средств электронной коммуникации.
а. Банк-эквайер
б. Возвратный лизинг
в. Дебетовая банковская карта
г. Депозитарная деятельность
д. Дилер
е. Инкассация
ж. Инкассо
з. Кассовые операции
и. Клиринг
к. Комиссия банка
л. Корреспондентский счёт
м. Лизинг
н. Национальная платежная система
о. Овердрафт
п. Расчетные счета
р. Система электронных платежей
с. Счёт ЛОРО
т. Счет НОСТРО
у. Текущие счета
ф. Трастовые операции.
х. Факторинг
ц. Факторинг без регресса
ч. Факторинг с регрессом
ш. Форфейтинг
щ. Цессия
2. Задачи
№1.
Определить величину и вид сальдо корреспондентского счета, если остаток средств на корреспондентском счете банка в РКЦ на начало операционного дня составил 10 207 800 рублей, текущие поступления –12 300 000, а текущие платежи – 23 410 500.
№2
Определить вид и величину сальдо по счету клиента, если на начало операционного дня остаток по счету составлял 1 млн. рублей, в течение дня на счет было зачислено 500 тыс. рублей и перечислено по платежному поручению 900 тыс. рублей.
№3
На начало операционного дня остаток наличных денег в кассе банка – 32 млн. руб. От предприятий и предпринимателей, обслуживаемых филиалом в течение операционного дня, поступило 197,5 млн. руб. наличных денег. В этот же день банк выдал 184,9 млн. руб. наличных денег. Лимит остатка кассы данного банка 40 млн. руб. Рассчитать остаток оборотной кассы на конец операционного дня. Какие меры предпримет банк?
№4
Очередность платежей. Остаток средств на счете фирмы «ХХ» на 20.01.2018 составил 600 тыс. рублей. От этой фирмы и на ее имя поступили следующие расчетные документы на списание средств:
А. платежное поручение от 11.01.18 на сумму 156 тыс. рублей – авансовый платеж по договору
Б. платежное поручение от 12.01.18 на сумму 50 тыс. руб. – взносы в бюджет налога на прибыль (доплата за декабрь 2017 г.)
В. платежное поручение от 13.01.18 на сумму 60 тыс. руб. – взносы в Пенсионный Фонд за декабрь 2012 г.
Г. платежное поручение от 15.01.18 на сумму 40 тыс. руб. – взносы в ФОМС.
Д. инкассовое поручение от 16.01.18 на сумму 300 тыс. руб., составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии фирмы «АБС» к фирме «ХХ».
Задание: Определить очередность платежа.
№5
Банк предоставил компании факторинговый кредит под 20% годовых. Средний срок оборачиваемости средств, обслуживающих процесс обращения, составляет 20 дней. Комиссионные банка составляют 2%. Размер платежного требования-поручения составляет 4 млн. руб. Чему равна:
а) плата, взимаемая банком в процентах и
б) в денежном выражении
№6
Ставка за кредит составляет 180% годовых. Средний срок оборачиваемости
денежных средств в расчетах с покупателями 14 дней. Продавцом предоставлены счета-фактуры на сумму 300 000 руб.
Определите:
а) ставку платы за факторинг и
б) сумму платы за факторинг.
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ — 4
(Тема: «Доходы, расходы, прибыль банка»)
1. Основные термины и понятия
Каждому из приведенных положений, отмеченных цифрами, найдите соответствующий термин или понятие, отмеченный буквами
1.Финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности.
2.Отношение балансовой прибыли банка к капиталу банка
3. Отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить в течение одного календарного дня
4. Риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора
5.Отношение балансовой прибыли банка к величине активов
6.Способность кредитной организации выполнить взятые на себя финансовые обязательства в полном объеме и в срок
7.Процедура, которую проходят кредитные организации, чтобы получить право на осуществление банковских операций
8.Сумма разницы между ценой привлечения и размещения денежных средств и комиссией за предоставляемые услуги
9.Риск досрочного отзыва вкладов из банка.
10.Доходы от операций с ценными бумагами, доходы от участия в капитале других организаций, комиссионные вознаграждения, доходы от сдачи имущества в аренду, от передачи активов в доверительное управление и т.п.
11.Положительный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени.
12. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить в течение ближайших 30 дней
13.Опасность потерь для банков в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.
14.Разница всех процентных доходов банка по размещенным ссудам и всех процентных расходов банка по привлеченным кредитам, депозитам, средствам на счетах клиентов и выпущенных векселей и облигаций.
15.Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении банком валютных операций
16.Расходы, связанные с приобретением ценных бумаг, отрицательной переоценкой ценных бумаг, комиссионные сборы, расходы от передачи активов в доверительное управление, отчисления в резервы на возможные потери, расходы на содержание персонала, амортизацию имущества, организационные, управленческие расходы и т.п.
17.Отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год.
а. Балансовая прибыль
б. Валютный риск
в. Депозитный риск
г. Доход банков
д. Коэффициент рентабельности активов
е. Коэффициент рентабельности капитала
ж. Кредитный риск
з. Ликвидность банка
и. Лицензирование банковской деятельности
к. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
л. Норматив достаточности капитала (Н1)
м. Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
н. Норматив текущей ликвидности (Н3)
о. Операционные доходы
п. Операционные расходы
р. Процентный риск
с. Расходы банка
т. Чистый процентный доход
2. Задачи
№1
Банк выплачивает своим вкладчикам 4% годовых и дает ссуды заемщикам под 10% годовых. Чему равна банковская прибыль от средств вкладчика в 10 млн. руб. при выдаче ссуд заемщикам в 5 млн. руб. на 1 год?
№2
Сумма выданных банком кредитов в 1 квартале отчетного года составила 50000 тыс.руб. Удельный вес высокодоходных (по ставке 26 % годовых) кредитов составил 30%. Остальные кредиты предоставлялись по ставке 20% годовых.
Во 2 квартале сумма выданных банком кредитов возросла до 60000 тыс.руб., при этом доля высокодоходных увеличилась до 35%. Процентные ставки на протяжении двух кварталов не менялись.
Определить изменение процентных доходов.
№3
Данные о доходах и расходах банк
( млн. ден. ед.)
1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты 16,3
2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 8,1
3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой 4,8
4. Другие доходы 4,9
5. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 1,2
6. Проценты, уплаченные юридическим лицам по
привлеченным средствам 1,9
7. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам 7,9
8. Расходы по операциям с ценными бумагами 4,8
9. Расходы по операциям с иностранной валютой 1,2
10. Расходы на содержание аппарата управления 3,1
11. Штрафы, пени, неустойки уплаченные 0,1
12. Другие расходы 10,3
На основе данных о величине доходов и расходов банка определить:
а) Финансовый результат деятельности банка.
б) Размер банковской маржи (чистый процентный доход).
№4.
Показатели деятельности банка
(млн.руб.)
Процентные доходы по средствам, предоставленным юридическим лицам
1469,3
Расходы по операциям с иностранной валютой
345,9
Другие расходы (штрафы, пени, неустойки и др.) 1419,8
Процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам 10943,0
Капитал банка 7285
Расходы по операциям с ценными бумагами 609,8
Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги 611,3
Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц 10700,5
389
420
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой 550,8
Средняя сумма активов
В.т.ч. активов, приносящих доход 43720
Организационные и управленческие расходы 670,2
Комиссионные вознаграждения 500,9
Процентные расходы по привлеченным средствам юридических лиц (кроме расходов по ценным бумагам)
631,9
Другие доходы (штрафы, пени, неустойки) 1241,6
Определить показатели, характеризующие доходы и расходы банка и его рентабельность. Заполнить таблицу.
Показатели млн. руб.
Доходы банка, в т.ч.
Процентные доходы
Непроцентные доходы
Расходы банка, в т.ч.
Процентные расходы
Непроцентные расходы
Прибыль банка
Чистые процентные доходы
(банковская маржа)
Рентабельность капитала (%)
Рентабельность активов (%)
№5
На основе показателей (млн. руб.), приведенных ниже, построить баланс банка.
Вклады и депозиты – 6294
Другие фонды – 4575
Здания и основные средства – 768
Иностранная валюта и расчеты по валютным операциям (актив) – 3692
Иностранная валюта и расчеты по валютным операциям (пассив) – 2992
Касса – 2695
Кредиты, выданные банком – 59909
Кредиты, полученные от других банков – 30013
Остатки на расчетных и текущих счетах – 35760
Прибыль – 8155
Приобретенные ценные бумаги – 1263
Прочие активы – 14650
Прочие пассивы – 7855
Средства в Банке России – 7682
Средства на счетах банка других банков – 1524
Счета в других банках (корресп. счета) – 8626
Уставный фонд – 2227
Участие в совместной деятельности – 110
На основе приведенных данных составьте баланс банка
