Налоговая система Российской Федерации (1/1)

Акциз может быть квалифицирован как:

Выберите один ответ:

косвенный налог

разовый налог

прямой налог

Акциз является:

Выберите один ответ:

федеральным налогом

региональным налогом

местным налогом

В зависимости от периодичности взимания налоги бывают:

Выберите один ответ:

Целевые и общие

Разовые и регулярные

Прямые и косвенные

В задачи налоговых органов входит:

Выберите один или несколько ответов:

контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов

контроль за производством и оборотом табачной продукции

валютный контроль

В порядке камеральной налоговой проверки налогоплательщика проверяются:

Выберите один ответ:

переданные органами казначейства перечни налогоплательщиков, снизивших объемы налоговых выплат в бюджеты всех уровней

налоговые декларации (расчеты) и документы, представленные налогоплательщиком

поступившие из службы судебных приставов акты об исполнении постановлений налоговых органов об обращении взыскания на имущество налогоплательщиков

В соответствии с НК РФ бланки налоговых деклараций (расчетов):

Выберите один ответ:

предоставляются налоговыми органами за плату по тарифам, утверждаемым Минфином России

предоставляются налоговыми органами бесплатно

изготавливаются налогоплательщиками самостоятельно, по формам, утвержденным Минфином России

В соответствии с НК РФ налог должен исчисляться:

Выберите один ответ:

налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, уполномоченным представителем налогоплательщика, в зависимости от вида налога

налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, в зависимости от вида налога

только налогоплательщиком

В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

Выберите один ответ:

организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы

лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ

физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц

В соответствии с НК РФ налогоплательщиками акциза по общему правилу являются:

Выберите один ответ:

производители подакцизных товаров, реализующие их

владельцы подакцизных товаров, владеющие ими более одного налогового периода

конечные потребители подакцизных товаров

В соответствии с НК РФ плательщики сборов:

Выберите один ответ:

имеют те же обязанности, что и налогоплательщики

имеют те же права и обязанности, что и налогоплательщики

имеют те же права, что и налогоплательщики

В соответствии с НК РФ реализацией товаров организацией или индивидуальным предпринимателем является:

Выберите один ответ:

заключение договора купли-продажи товаров

передача на возмездной основе права собственности на товары одним лицом для другого лица

передача имущества организацией или индивидуальным предпринимателем другому лицу

В соответствии с нормативным определением под налоговым периодом понимается:

Выберите один ответ:

календарный месяц или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется сумма налоговых льгот

период времени, применительно к конкретному налогу, в течение которого налогоплательщик осуществлял облагаемую данным налогом деятельность

календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то налоговый агент обязан:

Выберите один ответ:

уплатить налог из собственных средств

истребовать налог у налогоплательщика, а в случае отказа обратиться в суд с иском к налогоплательщику, взыскать с него налог и перечислить его в бюджетную систему

письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика

К какому виду налогов относится налог на прибыль организаций?

Выберите один ответ:

Региональные налоги

Прямые налоги

Местные налоги

Косвенные налоги

Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается налог:

Выберите один ответ:

с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке

с физических лиц - в судебном порядке; с организаций - во внесудебном порядке

с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - во внесудебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - в судебном порядке

Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается пеня за неуплату налога.

Выберите один ответ:

с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке

как с физических лиц, так и с организаций - в судебном порядке

с физических лиц (в том числе с индивидуальных предпринимателей) - в судебном порядке; с организаций - во внесудебном порядке

Какой набор элементов является минимально необходимым для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться:

Выберите один ответ:

"налогоплательщик, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа

налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа, налоговые льготы

налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа"

Какой налог относится к региональным налогам?

Выберите один ответ:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на прибыль организаций

Транспортный налог

Какой элемент налога включает в себя обязанность налогоплательщика уплачивать налог в установленные сроки?

Выберите один ответ:

Порядок и сроки уплаты налога

Порядок исчисления налога

Налоговая ставка

Налоговая база

Камеральная налоговая проверка проводится:

Выберите один ответ:

на территории (в помещении) налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента)

в зале судебного заседания, с фиксацией результатов в протоколе судебного заседания

по месту нахождения налогового органа

Лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации:

Выберите один ответ:

плательщики налогов

налоговые агенты

налоговые субъекты

Налог на добавленную стоимость является налогом:

Выберите один ответ:

региональным

федеральным

местным

Налог на имущество физических лиц исчисляется:

Выберите один ответ:

налоговым органом

налогоплательщиком

налоговым агентом

Налог, взимаемый в связи с применением УСН, исчисляется:

Выберите один ответ:

налогоплательщиком

налоговым агентом

налоговым органом

Налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают обозначаются как:

Выберите один ответ:

прямые налоги

косвенные налоги

разовые налоги

Налоги, на которые подается официальное заявление налогоплательщика о полученных доходах за определенный период времени.

Выберите один ответ:

Декларационные

Целевые

Кадастровые

Налоги, устанавливаемые НК РФ и обязательные к уплате на всей территории страны

Выберите один ответ:

региональные

местные

федеральные

все перечисленные

Налоговая база в науке налогового права обычно определяется, как:

Выберите один ответ:

явление материального мира, находящееся в определенной связи с налогоплательщиком и обладающее стоимостной, физической или иной характеристикой

количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога

юридический факт (факты), наличие которого установлено в законодательстве о налогах в качестве основания для возникновения у налогоплательщика обязанности по уплате налога

Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

Выберите один ответ:

лично, а в случае невозможности личного представления - по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи

по выбору налогоплательщика: лично, по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи

только лично

Налоговая ставка в науке налогового права обычно определяется, как:

Выберите один ответ:

стоимостная, физическая или иная характеристика предмета налога

количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога

размер налога (в рублях) на единицу налога

Налоговую декларацию можно охарактеризовать как:

Выберите один ответ:

заявление налогоплательщика об исчисленной налоговым органом и подлежащей уплате за налоговый период сумме конкретного налога

уведомление, направляемое налоговым органом налогоплательщику о сумме конкретного налога, подлежащей уплате за налоговый период

заявление налогоплательщика об исчисленной им и подлежащей уплате за налоговый период сумме конкретного налога

Налоговые агенты обязаны:

Выберите один ответ:

принимать от налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в бюджетную систему

уплачивать в бюджетную систему налоги за налогоплательщика

исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджетную систему налоги

Налоговые декларации должны представляться всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность:

Выберите один ответ:

неверно

верно

Налоговые льготы (вычеты, расходы, освобождения):

Выберите один ответ:

являются факультативным элементом любого налога

являются обязательным элементом любого налога

являются обязательным элементом поимущественных налогов

Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, имеют право проводить:

Выберите один ответ:

проверки соблюдения законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

проверки выдачи организациями и индивидуальными предпринимателями кассовых чеков

выездные и камеральные налоговые проверки налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, обязаны:

Выберите один ответ:

в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов осуществлять государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя

принимать решения о возможности применения налогоплательщиком налоговых льгот

принимать решения о возврате налогоплательщику сумм излишне уплаченных налогов

Налоговые ставки, которые устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы.

Выберите один ответ:

твердые

пропорциональные

прогрессивные

Налоговый орган вправе самостоятельно зачесть излишне уплаченный индивидуальным предпринимателем налог в счет погашения:

Выберите один ответ:

только такой задолженности предпринимателя, на взыскание которой налоговым органом получен судебный приказ

любой задолженности предпринимателя по усмотрению налогового органа

только такой задолженности предпринимателя, сроки на взыскание которой не истекли

Налоговым Кодексом РФ предусмотрены вида налоговых проверок.

Выберите один ответ:

сплошная, выборочная

выездная, камеральная

документальная, фактическая

Налогом на имущество у российских организаций облагаются:

Выберите один ответ:

основные средства, а также товары и денежные средства на счете в банке

все имущество, учитываемое на балансе

только основные средства

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2020 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2021 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2021 год:

Выберите один ответ:

до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

Налогоплательщик НДС при реализации товаров (ранее приобретенных у поставщика, также являющегося налогоплательщиком НДС) может использовать в качестве вычетов по данному налогу:

Выберите один ответ:

суммы НДС, предъявленные ему поставщиками при приобретении товаров в составе цены

суммы НДС, полученные им от покупателей в составе цены товаров

расходы на приобретение указанных товаров

Налогоплательщики в соответствии с НК РФ имеют право:

Выберите один ответ:

на возмещение в полном объеме убытков, причиненных любыми актами налоговых органов

использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах

требовать от налоговых органов пени за несвоевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов

Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, подтверждающих уплату налогов:

Выберите один ответ:

в течение трех лет

в течение пяти лет

в течение четырех лет

НК РФ возлагает на индивидуальных предпринимателей:

Выберите один ответ:

только обязанности по уплате законно установленных налогов

больший объем обязанностей по сравнению с физическими лицами без такого статуса

те же обязанности, что и на физических лиц без такого статуса

Нормативное определение услуг в целях НК РФ:

Выберите один ответ:

деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

деятельность, осуществляемая одним лицом в пользу другого лица, за исключением деятельности органов государственной власти и управления

деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности

Объект налогообложения, в соответствии с нормативным определением, это:

Выберите один ответ:

деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога

обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

Обязанность по уплате налога (сбора) по общему правилу исполняется.

Выберите один ответ:

в любой валюте, которая есть у физического или юридического лица

в валюте Российской Федерации

в долларах США

Обязанность по уплате налога прекращается уплатой налога, а также:

Выберите один ответ:

вследствие принятия налоговым органом решения о предоставлении налогоплательщику налоговых льгот

вследствие принятия налоговым органом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности

вследствие принятия судом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности

Организация может перейти на УСН и применять данный специальный налоговый режим, если:

Выберите один ответ:

организация получила рекомендацию органа местного самоуправления о возможности применения данного специального налогового режима

доходы организации по итогам определенного периода времени не превышают установленного предела

у организации отсутствует задолженность по налогам

Отметьте правильное утверждение:

Выберите один ответ:

федеральный налог по общему правилу зачисляется в федеральный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в региональный (местный) бюджеты

федеральный налог зачисляется только в федеральный бюджет, региональный налог - только в региональный бюджет, местный - только в местный бюджет

местный налог по общему правилу зачисляется в местный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в федеральный (региональный) бюджеты

Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщика:

Выберите один ответ:

получение от налогоплательщика налоговой декларации - фактическое проведение проверки - составление акта проверки

принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки - составление справки о проверке

получение от налогоплательщика налоговой декларации - принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки

Патентную систему налогообложения могут применять:

Выберите один ответ:

организации

индивидуальные предприниматели

организации или индивидуальные предприниматели

Подакцизные работы:

Выберите один ответ:

в РФ не предусмотрены

установлены в НК РФ: работы с драгоценными металлами, добыча нефти и газа

устанавливаются ежегодно Правительством РФ исходя из социально-экономической ситуации в стране

Поскольку у налогоплательщика нет заинтересованности в возникновении налогового правоотношения, оно носит.

Выберите один ответ:

односторонний характер

двусторонний характер

многосторонний характер

Права налогоплательщиков:

Выберите один ответ:

перечислены в виде закрытого перечня в ст. 21 НК РФ

предусмотрены только в первой части НК РФ, вторая часть регламентирует исключительно обязанности налогоплательщиков

предусмотрены как в первой, так и во второй части НК РФ

При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот (вычетов, расходов, освобождений):

Выберите один ответ:

налог не является установленным и может не уплачиваться

налог не является установленным до момента установления приказом ФНС России льгот (вычетов, расходов, освобождений)

налог тем не менее является установленным и должен уплачиваться

При уплате налога физическим лицом в наличной форме налог считается уплаченным:

Выберите один ответ:

со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств

со дня отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа

со дня фактического зачисления суммы платежа на соответствующий счет Федерального казначейства

Прибыль, в соответствии с гл. 25 НК РФ, для российских организаций в общем случае определяется как:

Выберите один ответ:

полученные доходы, без учета произведенных расходов

полученные доходы, увеличенные на величину произведенных расходов

полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

Примером налога, который исчисляется налоговым агентом, является:

Выберите один ответ:

водный налог

УСН

НДФЛ

Примером налога, который исчисляется только налоговым органом, является:

Выберите один ответ:

государственная пошлина

налог на имущество физических лиц

налог на прибыль организаций

Размер государственной пошлины:

Выберите один ответ:

может быть уменьшен любым органом, уполномоченным на совершение юридически значимых действий, по ходатайству заинтересованного лица исходя из его имущественного положения

не может быть уменьшен никаким органом ни при каких обстоятельствах

может быть уменьшен судом по ходатайству заинтересованного лица исходя из его имущественного положения

Размер налога в рублях на единицу налога.

Выберите один ответ:

налоговый период

налоговая ставка

налоговая база

Региональные налоги и сборы могут быть установлены

Выберите один ответ:

Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований

Только законами субъектов РФ о налогах

Только Налоговым кодексом РФ

Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах

Региональный орган законодательной власти:

Выберите один ответ:

имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории региональные налоги

имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории местные налоги

обязан установить на подведомственной территории все региональные налоги в силу требований ст. 57 Конституции РФ

С точки зрения НК РФ, налог, уплачиваемый в связи с применением специального налогового режима (УСН, патентной системы налогообложения...), является:

Выберите один ответ:

федеральным налогом

региональным налогом

местным налогом

Ставка налога для налогоплательщиков, применяющих УСН, в соответствии с НК РФ составляет:

Выберите один ответ:

6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, - по выбору налогоплательщика

6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, - по решению налогового органа

13% от доходов, уменьшенных на величину расходов

Ставка налога на прибыль организаций является:

Выберите один ответ:

прогрессивной

регрессивной

пропорциональной

Ставки НДС:

Выберите один ответ:

ежегодно устанавливаются Минфином России

подлежат установлению региональными органами законодательной власти

установлены в НК РФ

Товар, в соответствии с НК РФ, это:

Выберите один ответ:

любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, а в случаях, предусмотренных НК РФ - имущество, изъятое из гражданского оборота

любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации

любое имущество

У налогов, установленных в РФ, максимальный размер налогового периода установлен как:

Выберите один ответ:

квартал

календарный год

календарный месяц

Уплата налога может производиться.

Выберите один ответ:

только добровольно

только принудительно

как добровольно, так и принудительно

Физические лица, приобретающие подакцизные товары для собственного потребления:

Выберите один ответ:

"в налоговых правоотношениях, урегулированных гл. 22 НК РФ, не участвуют

обязаны ежемесячно представлять в налоговый орган по месту жительства расчет суммы акциза, соответствующей объему потребленных товаров

имеют право истребовать у налогового органа сумму акциза в случае, если по решению суда товар будет признан некачественным"

Филиалы российских юридических лиц:

Выберите один ответ:

являются налогоплательщиками региональных и местных налогов

не являются налогоплательщиками

являются налогоплательщиками и обязаны уплачивать все налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов)

Функция налога, которая путем налогообложения устанавливает контроль за доходами налогоплательщиков.

Выберите один ответ:

фискальная

контрольная

распределительная

Что не является признаком налога?

Выберите один ответ:

Безвозмездность

Возмездность

Обязательность платежа

Публичная цель

Что является объектом налогообложения?

Выберите один ответ:

Налоговая база

Налогоплательщик

Налоговый период

Прибыль, доход или имущество