Налоги и налогообложение (1/1)

K=(1: n)х100%:

Выберите один ответ:

сумма начисленной амортизации

норма амортизации при нелинейном методе

норма амортизации при линейном методе

Авансовые платежи в бюджет по налогу на добавленную стоимость осуществляются:

Выберите один ответ:

ежеквартально.

один раз в год;

ежемесячно;

Акцизами облагаются:

Выберите один или несколько ответов:

коньяки;

спирт коньячный;

виноматериалы.

Акцизный налог уплачивается в … бюджет:

Выберите один ответ:

федеральный

региональный

местный

Акцизный налог является:

Выберите один ответ:

региональным

федеральным

местным

Амортизация для целей налогообложения прибыли исчисляется:

Выберите один или несколько ответов:

методом суммы чисел

линейным методом

пропорционально объему выпущенной продукции

методом уменьшаемого остатка

нелинейным методом

Аналитический учет данных налогового учета должен раскрывать:

Выберите один ответ:

порядок исчисления суммы налога;

порядок формирования налоговой базы;

способ уплаты суммы налога;

взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.

Банки могут признавать доходы и расходы при расчете налога на прибыль только:

Выберите один ответ:

методом начисления

кассовым методом

В бюджеты субъектов Российской Федерации в 2017-2024 годах компании перечисляют сумму налога на прибыль, рассчитанную по ставке.

Выберите один ответ:

18%

3%

17%

В бюджеты субъектов Российской Федерации компании  перечисляют сумму налога на прибыль, рассчитанную по ставке.

Выберите один ответ:

18%

17%

3%

В каких случаях запрещается проведение повторной выездной налоговой проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период:

Выберите один ответ:

проведение налоговой проверки вышестоящим налоговым органом

ликвидация организации

по решению налогового органа

В каких случаях приостанавливаются операции по счетам налогоплательщиков в банке?

Выберите один ответ:

в случае отказа налогоплательщика представить налоговую декларацию при неуплате пени

в случае отказа допустить налоговый орган к проведению инвентаризации имущества налогоплательщика

при неуплате налогов в установленный срок

В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета налогоплательщику?

Выберите один ответ:

10 дней

15 дней

5 дней

30 дней

В какой срок налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика о зачете излишне уплаченной суммы налога:

Выберите один ответ:

одной недели

пяти дней

одного месяца

В каком документе отражается НДС?

Выберите один ответ:

товарно-транспортная накладная

счет-фактура

отчет о финансовых результатах

В каком из древних государств уплата налогов была добровольной:

Выберите один ответ:

в Древней Греции

в Византии

в Древней Руси

В каком из нижеперечисленных случаев налогоплательщик может принять уплаченный акциз к вычету.

Выберите один ответ:

во всех случаях налогоплательщик имеет право возместить акциз

уплаченный в цене бензина акциз при условии дальнейшей переработки этого бензина

уплаченный в цене бензина акциз при заправке машины физическим лицом

уплаченный в цене бензина акциз при заправке машины юридическим лицом

В каком случае невозможно вернуть государственную пошлину:

Выберите один ответ:

проигран спор в суде с государственным органом

ошибочно уплачена пошлина в большем размере, чем необходимо

выигран спор в суде с государственным органом

В каком случае невыгодно получать освобождение по НДС:

Выберите один ответ:

покупатели являются плательщиками НДС

покупатели совершают операции, не облагаемые НДС

покупатели получили освобождение от уплаты НДС

В каком случае сумма акциза, исчисленная по реализованной продукции, уменьшается на налоговый вычет?

Выберите один ответ:

в случае производства подакцизных товаров из подакцизного сырья поставщику по счету-фактуре, списанному на производство продукции

во всех случаях

в случае производства товаров из подакцизного сырья

В Налоговом кодексе определены:

Выберите один ответ:

налоговые процедуры;

виды налогов и сборов, действующих в стране;

все ответы верны.

законы и нормативные акты, составляющие законодательство о налогах и сборах;

В Налоговом кодексе РФ закреплены:

Выберите один ответ:

принципы установления налогов и сборов;

порядок уплаты, взыскания и возврата налогов и сборов;

все варианты верны.

принципы построения налоговой системы;

В налоговом учете доходы от сдачи имущества относятся к:

Выберите один ответ:

нет варианта.

внереализационным;

реализационным;

операционным;

В налоговую базу по НДС не включаются:

Выберите один ответ:

суммы процентов по полученным кредитам.

средства, безвозмездно переданные другими организациями;

средства, полученные в виде вклада в уставный капитал организации;

В налоговую систему входят:

Выберите один или несколько ответов:

система регулирования налоговых правоотношений;

система налогообложения;

бюджетная система.

В начале периода рыночных реформ в России проводилась:

Выберите один ответ:

политика максимальных налогов

политика высоких налогов

политика разумных налогов

В октябре 2017 года Захаровой была начислена зарплата в сумме 40000 руб. Доход, начисленный нарастающим итогом с начала года не превысил 350000 руб. Захарова имеет трех несовершеннолетних детей. НДФЛ за октябрь составит:

Выберите один ответ:

5018 руб.

4810 руб.

5200 руб.

В октябре текущего года Захаровой была начислена зарплата в сумме 40000 руб. Доход, начисленный нарастающим итогом с начала года не превысил 350000 руб. Захарова имеет трех несовершеннолетних детей. НДФЛ за октябрь составит:

Выберите один ответ:

4446 руб.

5200 руб.

5018 руб.

В октябре текущего года работнице Захаровой Н.А. была начислена зарплата в сумме 40000 руб. Захарова имеет трех несовершеннолетних детей. НДФЛ за октябрь составит:

Выберите один ответ:

5200 руб.

4446 руб.

3874 руб.

В региональный бюджет в 2018 году компании будут перечислять сумму налога на прибыль, рассчитанную по ставке:

Выберите один ответ:

3%

17%

18%

В связи с переходом на уплату единого налога на вмененный доход взимается налог:

Выберите один ответ:

налог на имущество физических лиц

налог на прибыль организаций

транспортный налог

В случае если реализуется продукция, НЕ облагаемая НДС, счет-фактура оформляется так:

Выберите один ответ:

в графе НДС стоит отметка «Без НДС»

счет-фактура в данном случае оформляется без графы НДС

счет-фактуру выставлять не нужно

в графе НДС стоит 0

В случае заболевания сотрудника ФСС РФ выплачивает пособие по временной нетрудоспособности начиная с … дня временной нетрудоспособности.

Выберите один ответ:

первого

третьего

четвертого

В случае заболевания сотрудника ФСС РФ оплачиват его больничный лист начиная с … дня временной нетрудоспособности.

Выберите один ответ:

четвертого

первого

третьего

В случае получения больничного листа по уходу за больным ребенком ФСС РФ оплачивает его начиная с … дня временной нетрудоспособности.

Выберите один ответ:

третьего

первого

четвертого

В случае получения больничного листа по уходу за ребенком ФСС РФ оплачивает его начиная с … дня временной нетрудоспособности.

Выберите один ответ:

четвертого

второго

третьего

первого

В случае, если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется:

Выберите один ответ:

по каждому виду доходов в отдельности

по максимальной ставке

по средней ставке

В случае, если по решению суда или иных органов, распоряжению налогоплательщика из его дохода производят удержания, то такие удержания:

Выберите один ответ:

уменьшают налогооблагаемую базу

не уменьшают налогооблагаемую базу

уменьшают налогооблагаемую базу при наличии у налогоплательщика иждивенцев

В соответствии с НК РФ акцизы являются … налогом.

Выберите один ответ:

федеральным

местным

региональным

В состав внереализационных расходов включаются:

Выберите один ответ:

расходы на содержание имущества, переданного по договору аренды;

расходы в виде сумм, выплачиваемых налогоплательщиком дивидендов;

расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества.

В состав доходов, подлежащих налогообложению, не включаются суммы:

Выберите один ответ:

пособий по временной нетрудоспособности, уходу за больным ребенком, беременности и родам

компенсации командировочных расходов сверх норм — при наличии распоряжения руководителя

уплаченные работодателем на лечение и медицинское обслуживание работников, а также членов их семей

В состав расходов организации, применяющей УСН, приобретенные основные средства включаются с момента:

Выберите один ответ:

ввода этих средств в эксплуатацию

начисления амортизации

оплаты

В течение какого срока должен быть выставлен счет-фактура:

Выберите один ответ:

строго только в день отгрузки товара

в течении 5 календарных дней со дня отгрузки товара

не позднее 20 числа месяца, с которого налогоплательщик реализовал товар

В течение какого срока должен быть выставлен счет-фактура:

Выберите один ответ:

в течение 5 календарных дней со дня отгрузки товара

не позднее 20 числа месяца, с которого налогоплательщик реализовал товар

строго только в день отгрузки товара

В течение какого срока с момента подачи налогоплательщиком заявления налоговый орган обязан вернуть излишне уплаченную сумму налога:

Выберите один ответ:

двух месяцев

одного месяца

трех месяцев

В федеральный бюджет в 2018 году компании будут перечислять сумму налога на прибыль, рассчитанную по ставке:

Выберите один ответ:

3%

2%

20%

В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке … суммы налога на прибыль.

Выберите один ответ:

2%

13,5%

18%

В форму налоговой декларации включаются сведения:

Выберите один или несколько ответов:

наименование налогового органа;

номер контактного телефона налогоплательщика;

день недели;

фамилия, имя, отчество физического лица или полное наименование организации.

В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся:

Выберите один ответ:

к внереализационным расходам

к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией

к расходам, не учитываемым в целях налогообложения

В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:

Выберите один ответ:

линейным либо нелинейным — по выбору организации

только нелинейным

только линейным

В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы …

Выберите один ответ:

на подготовку и переподготовку кадров

на канцелярские товары

представительские

В чем заключается принцип гласности налогообложения:

Выберите один ответ:

налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность

один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период

все налоговые законы должны быть официально опубликованы

В чем заключается принцип достаточности налогообложения:

Выберите один ответ:

все граждане должны уплачивать налоги соразмерно получаемым доходам

после уплаты налогов у граждан должно оставаться достаточно средств для существования

налогов должно быть достаточно для покрытия расходов государства

В чем заключается принцип приоритетности налогообложения:

Выберите один ответ:

налогов должно быть достаточно для покрытия государственных расходов

налогоплательщикам должно быть удобно платить налоги

налоговые законы должны иметь преимущество перед другими законами, регулирующими налоговые отношения

В чем отличие налогоплательщиков-резидентов от нерезидентов?

Выберите один ответ:

резиденты должны платить налоги, а нерезиденты не должны

резиденты имеют постоянное местопребывание в определенном государстве, а нерезиденты не имеют

резиденты – это юридические лица, а нерезиденты – физические лица

нерезиденты имеют постоянное местопребывание в определенном государстве, а резиденты не имеют

Ведется ли налоговый учет при применении УСН:

Выберите один ответ:

да, на основании книги учета доходов и расходов

нет

да, на основании регистров бухгалтерского учета

Ведется ли налоговый учет при применении УСНО:

Выберите один ответ:

да, на основании книги учета доходов и расходов

нет

да, на основании регистров бухгалтерского учета

Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Выберите один ответ:

Порядок исчисления налога

Налоговая льгота

Налоговый период

Налоговая ставка

Виды налоговых ставок по акцизам:

Выберите один ответ:

специфические налоговые ставки;

все варианты верны.

адвалорные налоговые ставки;

комбинированные налоговые ставки;

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу:

Выберите один ответ:

налоговых органов

государства

налогоплательщика (плательщика сборов)

Вся отчетность по НДФЛ налоговыми агентами должна представляется с 2016 года:

Выберите один ответ:

в электронном виде

на бумажных носителях

Выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых НК РФ способов определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения

Выберите один ответ:

налоговая декларация

упрощенная система налогообложения

налоговая база

учетная политика для целей налогообложения

Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:

Выберите один или несколько ответов:

имущественные

социальные

стандартные

Граждане, деятельность которых в прошлом была связана с ликвидацией аварии Чернобыльской АЭС, имеют право на стандартный налоговый вычет:

Выберите один ответ:

3000 руб

2000 руб.

1400 руб.

Гражданин Бельгии, находящийся на территории РФ не более 50 дней в году, получает доход от сдачи в аренду собственного нежилого помещения, расположенного в РФ. Подлежит ли такой доход обложению налогом?

Выберите один ответ:

да, если сдает в аренду иностранному гражданину.

нет;

да;

Данные налогового учета отражают:

Выберите один ответ:

суммы задолженности по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль;

порядок формирования сумм создаваемых резервов;

все варианты верны.

порядок формирования суммы доходов и расходов;

Декларацию по НДС составляет:

Выберите один ответ:

налогоплательщик

покупатель

налоговый орган

Дивиденды, полученные физическим лицом – нерезидентом от долевого участия в деятельности российской организации, облагаются налогом по ставке:

Выберите один ответ:

9%.

15%;

6%;

Для организаций установлен единый метод определения доходов и расходов:

Выберите один ответ:

«по оплате» или «по отгрузке» в зависимости от выбранного метода налогообложения.

только «по отгрузке»;

только «по оплате»;

Для освобождения от уплаты НДС на 12 месяцев одним из основных условий является не превышение выручки без НДС:

Выберите один ответ:

4 млн. рублей

1 млн. рублей

2 млн. рублей

Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения:

Выберите один ответ:

по учредителям

верно все перечисленное

по стоимости основных средств

по численности работников

Для целей исчисления налога имущество ( налог на имущество организаций) учитывается по:

Выберите один ответ:

остаточной стоимости

первоначальной стоимости

восстановительной стоимости

Для целей налогообложения имущества организаций определяется его стоимость:

Выберите один ответ:

на 1 января отчетного года

на начало каждого квартала

среднегодовая

Для целей налогообложения основные средства объединены в:

Выберите один ответ:

5 амортизационных групп

15 амортизационных групп

нет верного ответа

10 амортизационных групп

20 амортизационных групп

Договор поручительства заключается между:

Выберите один ответ:

налоговым органом и поручителем

налогоплательщиком и налоговым органом

налогоплательщиком и поручителем

Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам:

Выберите один ответ:

не принимаемым для налогообложения

прочим

внереализационным

на оплату труда

Доходы за год организаций, применяющих УСН, не могут превышать

Выберите один ответ:

150 млн рублей

112,5 млн рублей

450 млн рублей

Доходы за год, организаций, применяющих УСН не могут превышать:

Выберите один ответ:

150 млн рублей

112,5 млн рублей

200 млн рублей

Доходы за год, организвций, применяющих УСН не могут превышать:

Выберите один ответ:

68,82 млн рублей

79,74 млн рублей

60 млн рублей

Доходы за год, организвций, применяющих УСН не могут превышать:

Выберите один ответ:

68,82 млн рублей

150 млн рублей

60 млн рублей

Доходы и расходы для целей налогообложения определяются:

Выберите один или несколько ответов:

нет правильного ответа

по отгрузке

методом начисления

кассовым методом

Доходы иностранной организации, осуществляющей деятельность через постоянное представительство, облагаются налогом на прибыль по ставке:

Выберите один ответ:

24%.

20%;

18%;

Доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью через постоянное представительство, облагаются налогом на прибыль по ставке:

Выберите один ответ:

15%;

20%.

35%4

Доходы иностранцев - налоговых нерезидентов, полученные от источников в РФ, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке:

Выберите один ответ:

30%

20%

15%

Доходы налоговых нерезидентов облагаются подоходным налогом по ставке:

Выберите один ответ:

9%

30%

13%

Доходы налогоплательщика, перешедшего на упрощенную систему налогообложения, уменьшенные на величину расходов, облагаются налогом по ставке:

Выберите один ответ:

15%;

6%;

9%.

Доходы организации, применяющей упрощенную систему налогообложения НЕ могут превышать … млн. руб.

Выберите один ответ:

60

68,82

150

Доходы организации, применяющей упрощенную систему налогообложения НЕ могут превышать … млн. руб.

Выберите один ответ:

60

150

200

Доходы организации, применяющей упрощенную систему налогообложения НЕ могут превышать … млн. руб.

Выберите один ответ:

450

150

60

Доходы организации, применяющей упрощенную систему налогообложения не могут превышать … млн. руб.:

Выберите один ответ:

68,82

60

79,74

Доходы от экономии в результате использования заемных средств возникают у физического лица, если:

Выберите один ответ:

проценты, под которые выданы заемные средства, составляют менее 2/3 ставки рефинансирования Банка России

проценты, под которые выданы заемные средства, равны 2/3 ставки рефинансирования Банка России

проценты, под которые выданы заемные средства, составляют более 2/3 ставки рефинансирования Банка России

Доходы по государственным ценным бумагам облагаются по ставке:

Выберите один ответ:

24%

30%

9%

15%

Доходы физических лиц – нерезидентов облагаются по ставкам:

Выберите один ответ:

9%, 20%;

15%. 10%;

15%. 30%.

Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ:

Выберите один или несколько ответов:

оплата работодателем за счет чистой прибыли лечения своего работника

пособие по беременности и родам

пособие по временной нетрудоспособности

негосударственная пенсия

Доходы физического лица - нерезидентов, полученные от источников в РФ, облагаются налогом по ставке:

Выберите один ответ:

30%.

9%;

13%;

Доходы, облагаемые по ставке 35%, (НДФЛ):

Выберите один ответ:

доходы нерезидентов РФ

материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами

дивиденды

Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли:

Выберите один ответ:

от реализации ценных бумаг

имущество, полученное в рамках целевого финансирования полученные гранты

от долевого участия в других организациях

Доходы, полученные российской организацией от источников за пределами страны, при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль:

Выберите один ответ:

учитываются в полном объеме с учетом расходов

не учитываются

учитываются в полном объеме с учетом расходов, но сумма налога уменьшается на размер налога, уплаченного за границей

Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:

Выберите один ответ:

на имущество

НДС

на доходы (прибыль)

верно все перечисленное

Ежемесячная зарплата физического лица в текущем году составила 5000 руб. В феврале в качестве премии выдана продукция собственного производства на сумму 2000 руб. (без НДС). НДФЛ за два месяца составил:

Выберите один ответ:

доход не облагается налогом;

1300 руб;

2000 руб.;

1560 руб.

Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:

Выберите один ответ:

до 28-го числа каждого месяца

до 15-го числа каждого месяца

до10-го числа каждого месяца

ЕНВД будет уменьшаться на сумму отчислений в ПФ:

Выберите один ответ:

в полном размере

не более чем на 50% исчисленного налога

не уменьшает платежи

не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд

Если имущественный налоговый вычет полностью не использован в налоговом периоде, то его остаток:

Выберите один ответ:

не переносится на последующие налоговые периоды;

переносится на последующие налоговые периоды;

нет верного ответа.

переносится на последующие два налоговых периода;

Если общая сумма денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, меньше денежного выражения совокупной обязанности, то формируется

Выберите один ответ:

положительное сальдо единого налогового счета

нулевое сальдо единого налогового счета

отрицательное сальдо налоговой обязанности

отрицательное сальдо единого налогового счета

Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:

Выберите один ответ:

не уменьшает платежи

не более чем на 50% исчисленного налога

нет верного ответа

не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд

в полном размере

Если работник имеет право на два вычета 3000 и 500 рублей, то применяется вычет:

Выберите один ответ:

3000 руб.

3500 руб.

500 руб.

Если стоимость товара составляет 10 000 рублей,то его стоимость с учетом НДС по общей ставке составит.

Выберите один ответ:

11000 руб.

11800 руб.

12000 руб.

Если стоимость товара, не относящиеся к категории первой необходимости составляет 10 000 рублей, то НДС составит:

Выберите один ответ:

2000 руб.

1000 руб.

0 руб.

Если сумма с НДС равна 1180 рублей, НДС 18 процентов, тогда сумма без НДС составит:

Выберите один ответ:

1000 руб.

1180 руб

11800 руб

Если сумма с НДС равна 1200 рублей, НДС 20 процентов, тогда сумма без НДС составит:

Выберите один ответ:

1000 руб.

11800 руб.

1180 руб.

Если сумма товара составляет 10 000 рублей, сумма с НДС составит:

Выберите один ответ:

11800 руб.

1000 руб.

1800 руб;

Если сумма товара составляет 10 000 рублей, сумма с НДС составит:

Выберите один ответ:

1000 руб.

1800 руб.

12000 руб.

Если физическое лицо имеет несколько источников дохода, то налог уплачивается:

Выберите один ответ:

рассчитывается и уплачивается в бюджет самостоятельно;

не удерживается.

у источника получения дохода;

ЕСХН имеют право применять организации и индивидуальные предприниматели, которые... сельскохозяйственную продукцию:

Выберите один ответ:

производят, перерабатывают и реализовывают

перерабатывают и реализовывают

реализовывают

За налоговые правонарушения возникает ответственность:

Выберите один или несколько ответов:

административная

уголовная

материальная

Зависимость между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями установил:

Выберите один ответ:

А. Лаффер

А. Вагнер

Дж. Кейнс

Задачи Федеральной налоговой службы:

Выберите один или несколько ответов:

нет варианта

оценка функционирующего налогового механизма

контроль за соблюдением налогового законодательства юридическими и физическими лицами

увеличение налоговых обязательств налогоплательщиков

Закрепленные (собственные) налоги – это:

Выберите один ответ:

налоги, в процентных отчислениях поступающие из вышестоящих бюджетов в нижестоящие,;

все ответы неверны.

налоги, закрепленные за соответствующими бюджетами;

Земельный налог в отношении налогоплательщиков – физических лиц исчисляют:

Выберите один ответ:

налоговые органы

физические лица самостоятельно

местные органы власти

Земельный налог является:

Выберите один ответ:

местным

федеральным

региональным

Земельный налог:

Выберите один ответ:

полностью зачисляется в местный бюджет

распределяется между местным и федеральным бюджетом

распределяется между федеральным и региональным бюджетом

Имеют ли право налогоплательщики отстаивать свои интересы в налоговых отношениях через своего представителя:

Выберите один ответ:

да

нет

Имущественные налоговые вычеты предоставляются:

Выберите один или несколько ответов:

по суммам, полученным от продажи имущества

по суммам, израсходованным на строительство жилья

по суммам, израсходованным на строительство гаража

Имущественный вычет по приобретению жилья предоставляется:

Выберите один ответ:

2 раза на семью;

1 раз.

каждый раз при приобретении жилья;

Инвалиды и участники Великой Отечественной войны имеют стандартный налоговый вычет:

Выберите один ответ:

3000 руб.

1400 руб.

500 руб.

Инвалиды и участников Великой Отечественной войны имеют стандартный налоговый вычет:

Выберите один ответ:

3000 руб.

500 руб

1400 руб.

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, уплачивают:

Выберите один ответ:

налог на имущество организаций

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

налог на доходы физических лиц (от предпринимательской деятельности)

Индивидуальный предприниматель имеет право на налоговые вычеты, если он применяет:

Выберите один ответ:

любую

не имеет льгот в виде вычетов

систему ЕНВД

упрощенную систему налогообложения

традиционную систему налогообложение

Иностранная организация не осуществляет деятельность через постоянное представительство. Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, облагаются налогом на прибыль по ставке:

Выберите один ответ:

10%

24%

20%

Иностранная организация рассматривается как имеющая постоянное представительство, если:

Выберите один ответ:

осуществляет поставки с территории РФ принадлежащих ей товаров;

все ответы неверны.

осуществляет деятельность на территории РФ через брокера;

Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является:

Выберите один ответ:

обязанностью налогоплательщика

правом налогоплательщика

Исключением сдачи отчтености по НДФЛ на бумажных носителях в 2016 г. имеют организации и ИП, имеющие численность:

Выберите один ответ:

до 25 человек

до 50 человек

до 100 человек

Исковое заявление в суд о взыскании штрафа подается после истечения срока исполнения требования об уплате штрафа в течение:

Выберите один ответ:

трех лет;

пяти лет;

одного года.

шести месяцев;

Использование налоговых льгот является:

Выберите один ответ:

правом налогоплательщика

обязанностью налогоплательщика

Источники данных налогового учета:

Выберите один ответ:

аналитические регистры налогового учета;

расчет налоговой базы;

все варианты верны.

первичные учетные документы;

Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны …

Выберите один ответ:

органы технической инвентаризации

физические лица, собственники имущества

биржа

налоговые органы

К амортизируемому относится имущество:

Выберите один ответ:

с первоначальной стоимостью более 20 000 руб. независимо от сроков полезного использования

со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 руб.

сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости

К внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли относятся доходы:

Выберите один ответ:

имущество, полученное в рамках целевого финансирования полученные гранты

от реализации ценных бумаг

от долевого участия в других организациях

К внереализационным доходам при исчислении налога на прибыль относятся:

Выберите один ответ:

штрафы, пени за нарушение договорных обязательств

оплата за работников медицинских расходов

доходы от продажи покупных материалов

К внереализационным расходам при исчислении налога на прибыль относятся:

Выберите один ответ:

штрафы, пени, перечисленные в бюджет за налоговые нарушения

расходы на демонтаж основных средств

заработная плата основных производственных рабочих

расходы на участие в выставках

К доходам от реализации не относится:

Выберите один или несколько ответов:

выручка от реализации ценных бумаг

безвозмездно полученное имущество

выручка от продажи товаров собственного производства

взносы в уставный капитал

К доходам от реализации НЕ относится:

Выберите один ответ:

выручка от продажи товаров собственного производства

взносы в уставный капитал

выручка от реализации ценных бумаг

К доходам, нормируемым для целей налогообложения прибыли, относятся:

Выберите один или несколько ответов:

затраты на заработную плату за сверхурочную работу

транспортные расходы

представительские

суточные

К какому виду налогов относится налог на прибыль организаций?

Выберите один ответ:

Региональные налоги

Прямые налоги

Местные налоги

Косвенные налоги

К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:

Выберите один ответ:

к федеральному

к местному

к региональному

К косвенным относятся налоги:

Выберите один ответ:

товаров или тариф за услугу

налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену

налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

К местным налогам относятся:

Выберите один ответ:

транспортный налог;

земельный налог;

налог на имущество организаций.

К налоговым органам относятся:

Выберите один ответ:

Министерство финансов РФ

Федеральная налоговая служба

Федеральная таможенная служба

Министерство внутренних дел РФ

К налоговым резидентам РФ относятся физические лица:

Выберите один ответ:

находящиеся на территории РФ не менее 183 дней;

находящиеся на территории РФ не менее 365 дней.

получающие доходы из источников в РФ;

К нарушениям налогового законодательства относятся:

Выберите один или несколько ответов:

ведение бухгалтерского учета с использованием компьютера.

умышленное занижение налогооблагаемой базы;

непредставление налоговой декларации;

К нарушениям обязанностей по уплате налогов относится:

Выберите один или несколько ответов:

незаконное использование льготы по налогу;

отсутствие достоверности учетных данных;

обеспечение сохранности данных бухгалтерского и налогового учета.

К неналоговым платежам относятся:

Выберите один ответ:

акцизы;

НДС;

платежи на выдачу лицензии.

К объектам налогообложения относятся:

Выберите один или несколько ответов:

убытки от инвестирования средств

выручка от реализации товаров, работ, услуг

фонд оплаты труда

К объектам обложения НДС относится реализация товаров (работ, услуг):

Выберите один ответ:

на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

на территории РФ — передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти

К правам налоговых органов относится:

Выберите один ответ:

требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов

возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов

проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства

К правонарушениям против прав и свобод налогоплательщика относится:

Выберите один ответ:

нарушение требований о взыскании недоимок.

отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения;c. незаконное установление налогов и сборов;

незаконное установление налогов и сборов;

К принципам налогообложения, сформулированным А.Смитом относятся:

Выберите один или несколько ответов:

принцип справедливости;

принцип стабильности;

принцип эластичности.

принцип удобства;

К прямым налогам относятся:

Выберите один ответ:

Налог на добавленную стоимость

Упрощенная система налогообложения

Налог на прибыль предприятий

К расходам, связанным с основной деятельностью организации не относится:

Выберите один ответ:

добровольное страхование основных средств

проценты за взятые кредиты, займы

приобретение топлива, воды на технологические цели

К расходам, связанным с основной деятельностью организации относят:

Выберите один или несколько ответов:

приобретение топлива, воды на технологические цели

проценты за взятые кредиты, займы

добровольное страхование основных средств

К расходам, связанным с производством и реализацией не относится:

Выберите один ответ:

добровольное страхование основных средств

приобретение топлива, воды на технологические цели

процент за взятые кредиты, займы

К региональным налогам относятся:

Выберите один ответ:

все варианты верны.

налог на имущество физических лиц;

транспортный налог;

акцизы;

К способам налогового контроля не относится:

Выберите один ответ:

постановка на учет налогоплательщиков;

соблюдение налоговой тайны;

налоговая проверка.

представление налоговой декларации;

К способам обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов относятся:

Выберите один ответ:

наложение ареста на имущество налогоплательщика

приостановление операций по счетам в банке

залог имущества

все варианты верны

К федеральному налогу относится:

Выберите один ответ:

земельный налог;

налог на игорный бизнес.

транспортный налог;

налог на добычу полезных ископаемых;

К элементам налога относится:

Выберите один ответ:

фискальный характер

объект налогообложения

низкая собираемость

Как называется обязательный взнос, взимаемый для совершения юридически значимых действий государственными органами?

Выберите один ответ:

Налог

Пошлина

Акциз

Сбор

Как определяется налоговая база по налогу на прибыль:

Выберите один ответ:

нарастающим итогом с начала года

за каждый месяц

за год

за каждый квартал

Как уплачивается НДС:

Выберите один ответ:

равными долями в течение 3 месяцев не позднее 20-го числа каждого месяца

одним платежом не позднее 20 числа последнего месяца, следующего за отчетным кварталом

Как учитывается доход в целях налогообложения НДФЛ, полученный в иностранной валюте?

Выберите один ответ:

пересчитывается в рублях по курсу ЦБ РФ на 1 января налогового периода

учитывается в той валюте, в которой получен

пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения дохода

Какая налоговая ставка увеличивается по мере роста налоговой базы?

Выберите один ответ:

Регрессивная ставка

Пропорциональная ставка

Прогрессивная ставка

Твердая ставка

Какая функция налога способствует социальной стабильности в обществе путем перераспределения доходов?

Выберите один ответ:

Контрольная

Распределительная

Фискальная

Регулирующая

Какая функция налогов и сборов обеспечивает перераспределение денежных средств в пользу бюджета?

Выберите один ответ:

Фискальная

Распределительная

Поощрительная

Контрольная

Какие виды доходов выделяют при исчислении налога на прибыль:

Выберите один ответ:

внереализационные доходы

доходы от реализации

все перечисленные виды доходов

доходы, освобожденные от налогообложения

Какие виды ставок установлены по акцизам:

Выберите один ответ:

Прогрессивные

Смешанные

Пропорциональные

Фиксированные в рублях

Регрессивные

Какие виды ставок установлены по акцизам?

Выберите один ответ:

фиксированные в рублях

смешанные

пропорциональные

регрессивные

прогрессивные

Какие из перечисленных доходов НЕ подлежат налогообложению:

Выберите один ответ:

премия

выплата по временной нетрудоспособности

дополнительная заработная плата

доплата на проезд

Какие налоги входят в систему региональных и местных налогов:

Выберите один или несколько ответов:

налог на имущество физических лиц

налог на добавленную стоимость

транспортный налог

налог на доходы физических лиц

Какие налоги занимали наибольший удельный вес в казне Российского государства при Петре I:

Выберите один ответ:

прямые

косвенные

равнозначно прямые и косвенные

Какие организации освобождены от обязанности выставлять счета-фактуры:

Выберите один ответ:

все освобождены, это добровольное право организаций

все обязаны выставлять, освобожденных нет

организациями и предпринимателями, которые применяют специальные налоговые режимы в виде ЕСХН, УСН, ЕНВД, поскольку они не являются плательщиками НДС

Какие организации освобождены от обязанности выставлять счета-фактуры:

Выберите один ответ:

организации и предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы в виде ЕСХН, УСН (при определенной сумме доходов)

все обязаны выставлять, освобожденных нет

все освобождены, это добровольное право организаций

Какие проблемы могут быть решены при использовании налогов?

Выберите один ответ:

только экономические

экономические, социальные, экологические и др

только социальные

Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:

Выберите один ответ:

экономические, социальные, экологические и др.

только социальные

только экономические

Какие ставки характерны для НДС.

Выберите один или несколько ответов:

20%

10%

0%

24%

Каким образом отразилась на доходной части российской казны замена винных откупов питейными акцизами:

Выберите один ответ:

доходы не изменились

доходы снизились

доходы увеличились

Какой из перечисленных видов налогов не могут применят производители подакцизных товаров:

Выберите один ответ:

ЕСХН

ОСНО

Какой из перечисленных налогов является прямым налогом?

Выберите один ответ:

Акцизы

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Таможенные пошлины

Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:

Выберите один ответ:

налоговая база

налоговая ставка

налоговые льготы

Какой из реквизитов не обязателен при составлении аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль:

Выберите один ответ:

печать организации-налогоплательщика

наименование хозяйственной операции

наименование регистра

Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ:

Выберите один ответ:

политика высоких налогов и роста социальных программ

политика разумных налогов

политика максимальных налогов

Какой налог взимается при ввозе товаров на территорию РФ?

Выберите один ответ:

Налог на имущество организаций

Таможенные пошлины

Акцизы

Налог на доходы физических лиц

Какой налог взимается с доходов, полученных от аренды недвижимости?

Выберите один ответ:

Налог на прибыль организаций

Налог на доходы физических лиц

Налог на добавленную стоимость

Налог на имущество физических лиц

Какой налог взимается с доходов, полученных от наследования имущества?

Выберите один ответ:

Налог на имущество физических лиц

Налог на прибыль организаций

Налог на наследство

Налог на доходы физических лиц

Какой налог взимается с доходов, полученных от реализации недвижимости?

Выберите один ответ:

Налог на добавленную стоимость

Налог на доходы физических лиц

Налог на прибыль организаций

Налог на имущество физических лиц

Какой налог относится к косвенным налогам?

Выберите один ответ:

Земельный налог

Налог на добавленную стоимость

Налог на имущество физических лиц

Налог на прибыль организаций

Какой налог относится к местным налогам?

Выберите один ответ:

Налог на прибыль организаций

Налог на добавленную стоимость

Акцизы

Земельный налог

Какой налог относится к прямым налогам?

Выберите один ответ:

Таможенные пошлины

Акцизы

Налог на прибыль организаций

Налог на добавленную стоимость

Какой налог относится к региональным налогам?

Выберите один ответ:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на прибыль организаций

Транспортный налог

Какой налог относится к федеральным налогам?

Выберите один ответ:

Налог на прибыль организаций

Земельный налог

Налог на имущество физических лиц

Транспортный налог

Какой налог относится к федеральным?

Выберите один ответ:

Налог на имущество физических лиц

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Земельный налог

Транспортный налог

Какой налог уплачивается в виде фиксированной суммы на единицу обложения?

Выберите один ответ:

Твердая ставка

Прогрессивная ставка

Пропорциональная ставка

Регрессивная ставка

Какой налог уплачивается за импорт товаров на территорию РФ?

Выберите один ответ:

Акцизы

Налог на прибыль организаций

Таможенные пошлины

Налог на добавленную стоимость

Какой налог уплачивается с доходов, полученных от дарения имущества?

Выберите один ответ:

Налог на доходы физических лиц

Налог на имущество физических лиц

Налог на прибыль организаций

Налог на дарение

Какой налог уплачивается с доходов, полученных от продажи имущества?

Выберите один ответ:

Налог на доходы физических лиц

Налог на имущество физических лиц

Налог на прибыль организаций

Налог на добавленную стоимость

Какой налог является косвенным?

Выберите один ответ:

Налог на имущество физических лиц

Земельный налог

Налог на прибыль организаций

Акцизы

Какой налог является обязательным для всех граждан и организаций, владеющих недвижимостью?

Выберите один ответ:

Налог на добавленную стоимость

Налог на прибыль организаций

Земельный налог

Налог на имущество физических лиц

Какой налог является обязательным для граждан, владеющих недвижимостью?

Выберите один ответ:

Земельный налог

Налог на добавленную стоимость

Налог на имущество организаций

Налог на имущество физических лиц

Какой налог является прямым?

Выберите один ответ:

Акцизы

Налог на добавленную стоимость

Таможенные пошлины

Налог на прибыль организаций

Какой налог является региональным налогом?

Выберите один ответ:

Налог на доходы физических лиц

Акцизы

Налог на имущество организаций

Налог на добычу полезных ископаемых

Какой налоговый элемент определяется как период времени, по окончании которого определяется налоговая база?

Выберите один ответ:

Налоговый период

Налоговая база

Объект налогообложения

Налоговая ставка

Какой признак налога отсутствует у сбора?

Выберите один ответ:

Безвозмездность

Денежная форма

Обязательность платежа

Публичная цель

Какой элемент налога включает в себя обязанность налогоплательщика уплачивать налог в установленные сроки?

Выберите один ответ:

Порядок и сроки уплаты налога

Порядок исчисления налога

Налоговая ставка

Налоговая база

Какой элемент налогового обязательства не может быть изменен законодательным актом?

Выберите один ответ:

Объект налогообложения

Налоговая база

Порядок и сроки уплаты налога

Налоговая ставка

Какой элемент налогообложения государство чаще всего использует для реализации дестимулирующей функции:

Выберите один ответ:

налоговую ставку

налоговый период

налоговые льготы

Какой элемент не относится к обязательным в юридическом составе налога?

Выберите один ответ:

Порядок и сроки уплаты налога

Налоговый период

Налоговая ставка

Ответственность за налоговые правонарушения

Какой элемент не является обязательным для установления налога?

Выберите один ответ:

Налоговые льготы

Порядок исчисления налога

Налоговая ставка

Объект налогообложения

Камеральная проверка проводится на основании:

Выберите один ответ:

деклараций и бухгалтерской отчетности

сведений о налоговых правонарушениях

Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила за каждый квартал:

Выберите один ответ:

5 млн. руб.

1 млн. руб.

3 млн. руб.

Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере:

Выберите один ответ:

отгрузки продукции покупателю

оплаты продукции покупателем

Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере:

Выберите один ответ:

отгрузки продукции покупателю

оплаты продукции покупателем

выбирает налоговый орган

выбирает налогоплательщик

Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать:

Выберите один ответ:

все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 3 млн. руб.

все организации

все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 1 млн. руб.

Классификация налогов осуществляется по:

Выберите один ответ:

все варианты верны.

субъектам – плательщикам;

способу взимания;

объектам обложения;

Ко второму звену налоговых органов относятся:

Выберите один ответ:

Межрегиональные налоговые инспекции ФНС

Управление ФНС РФ по субъектам РФ

Межрайонные специализированные налоговые инспекции ФНС

Территориальные инспекции ФНС России

Когда плательщик и носитель налога — одно лицо:

Выберите один ответ:

никогда не могут быть одним лицом

при прямом налогообложении

при косвенном налогообложении

Контроль за взиманием налогов осуществляет:

Выберите один ответ:

налоговая инспекция

финансовые органы

Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят:

Выберите один ответ:

налоговые органы

органы внутренних дел

налоговая полиция

судебные органы по поручению налоговых органов

Контрольная функция налогов:

Выберите один ответ:

появляется возможность количественного отражения налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах

устраняют тенденции социального расслоения

обеспечивают государство финансовыми ресурсами

Косвенные налоги - это:

Выберите один или несколько ответов:

акцизы

НДФЛ

налог на прибыль

земельный налог

НДС

Косвенные налоги:

Выберите один ответ:

взимаются с выручки от реализации;

взимаются с доходов или имущества.

взимаются с фонда оплаты труда;

Косвенные налоги:

Выберите один или несколько ответов:

налог на прибыль

НДС

акцизы

НДФЛ

земельный налог

Коэффициент-дефлятор установлен на 2016 год на уровне:

Выберите один ответ:

1,329

1,147

Критерием численности для перехода на упрощенную систему налогообложения для налогоплательщика является:

Выберите один ответ:

до 50 человек;

до 15 человек;

все варианты неверны.

до 100 человек;

Кто из перечисленных лиц является налоговым агентом?

Выберите один ответ:

Работодатель по отношению к заработной плате работников

Плательщик по отношению к своему имуществу

Налогоплательщик по отношению к своим доходам

Государственный орган по отношению к бюджетным средствам

Кто признается налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ:

Выберите один ответ:

граждане РФ

иностранные граждане, прибывающие на территории РФ не менее 150 дней в году

все, работающие на территории РФ

Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость при импорте товаров?

Выберите один ответ:

физические лица, имеющие объекты налогообложения

лица, импортирующие эти товары на территорию

юридические и физические лица, имеющие несколько объектов обложения

Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:

Выберите один ответ:

предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения

предоставляется налогоплательщику

не предоставляется налогоплательщику

Лицо не подлежит ответственности за совершение налогового правонарушения

Выберите один или несколько ответов:

вследствие алкогольного опьянения.

вследствие стихийного бедствия;

вследствие болезненного состояния;

Максимальная ставка налога на имущество организаций:

Выберите один ответ:

2,2%;

3%.

2%;

Максимальный размер выручки для использования упрощенной системы налогообложения за год составляет:

Выберите один ответ:

1 000 000 рублей

нет верного ответа

11 000 000рублей

5 000 000рублей

15 000 000рублей

Материальная выгода в виде экономии на % по заемным средствам для физических лиц – нерезидентов РФ облагается налогом на доходы физических лиц по ставке:

Выберите один ответ:

9%

30%

Метод начисления предполагает, что доходы признаются по мере:

Выберите один ответ:

отгрузки продукции покупателю

выбирает налоговый орган

оплаты продукции покупателем

выбирает налогоплательщик

Метод определения доходов кассовым методом может применять:

Выберите один ответ:

определяет вышестоящая организация

имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей

имеющая выручку за квартал с НДС 1 000 000 рублей

любая организация по своему усмотрению

Методы осуществления налоговой политики: Методы осуществления налоговой политики:

Выберите один или несколько ответов:

операции на открытом рынке

изменения налоговой нагрузки на налогоплательщика

все варианты верны

введения дифференцированной системы налоговых ставок

Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется:

Выберите один или несколько ответов:

если получен убыток

если исчисленный налог по ставке 15% меньше двух процентов от выручки

если исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки

Могут ли ИП применять упрщенную систему налогообложения?

Выберите один ответ:

нет

да

Могут ли применять УСН организации имеющие филиалы или представительства?

Выберите один ответ:

нет

да

Могут ли субъекты РФ расширить список деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД?

Выберите один ответ:

да

в исключительных случаях

нет

Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

Выберите один ответ:

да

однозначно ответить нельзя

нет

Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:

Выберите один ответ:

момент оплаты товара (работы, услуги)

момент отгрузки товара (работы, услуги)

наиболее ранний из наступивших моментов

Наиболее значительными бюджетообразующими налоговыми доходами в РФ являются:

Выберите один или несколько ответов:

акцизы;

единый социальный налог;

водный налог.

налог на добавленную стоимость;

Наличие смягчающего обстоятельства уменьшает размер штрафа:

Выберите один ответ:

в полтора раза;

в три раза;

в два раза.

Налог – это:

Выберите один ответ:

обязательный платеж, взимаемый государством с юридических и физических лиц в соответствии с законодательно установленном порядке;

обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;

добровольные платежи юридических и физических лиц.

Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:

Выберите один ответ:

возможен любой вариант

от разницы в ценах

от оборота, включающего в себя НДС

нет верного ответа

от оборота без НДС

Налог на добавленную стоимость взимается:

Выберите один ответ:

с юридических лиц

с юридических и физических лиц

с физических лиц

Налог на добавленную стоимость уплачивается по ставкам:

Выберите один ответ:

0, 10,18%

0, 18, 20%

0, 10, 1%

Налог на доходы физических лиц исчисляется:

Выберите один ответ:

работником

работодателями

любым лицом

налоговыми органами

Налог на имущество организаций в субъекте Российской Федерации вводится:

Выберите один ответ:

решением местных органов власти

федеральным законом

законом субъекта РФ

Налог на имущество организаций вводится в соответствующем субъекте РФ:

Выберите один ответ:

федеральным законом;

решением местных органов самоуправления.

законом представительных органов субъекта РФ;

Налог на имущество организаций является:

Выберите один ответ:

федеральным налогом;

местным налогом;

региональным налогом.

Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится:

Выберите один ответ:

к налогу с твердой ставкой

к налогу с процентной пропорциональной ставкой

к налогу с процентной прогрессивной ставкой

Налог на имущество физических лиц исчисляется:

Выберите один ответ:

местными органами власти.

налоговыми органами;

самостоятельно налогоплательщиком;

Налог на имущество физических лиц уплачивается:

Выберите один ответ:

в два срока: 15% сентября и 15 ноября;

в один срок: до 1 ноября.

один раз в год до 31 декабря;

Налог на имущество физических лиц является …

Выберите один ответ:

федеральным

региональным

общегосударственным

местным

Налог на имущество физических лиц является:

Выберите один ответ:

федеральным налогом;

местным налогом.

региональным налогом;

Налог на прибыль в федеральный бюджет в 2017-2024 годах зачисляется по ставке.

Выберите один ответ:

2%

3%

18%

20%

Налог на прибыль в федеральный бюджет годах зачисляется по ставке

Выберите один ответ:

18%

20%

2%

8%

Налог на прибыль в федеральный бюджет зачисляется по ставке:

Выберите один ответ:

2%

18%

20%

Налог на прибыль может уплачиваться:

Выберите один или несколько ответов:

один раз в год

один раз в месяц

ежеквартально

Налог на прибыль не платят:

Выберите один ответ:

организации, применяющие упрощенную систему налогообложения

иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ

страховые организации

Налог на прибыль организации при выручке от продажи 5,5 млн. руб., доходах от аренды объекта основных средств 0,15 млн. руб.; процентов к уплате 0, 2 млн. руб., составит:

Выберите один ответ:

1,06 млн. руб

1,1 млн. руб

1,09 млн. руб

Налог на прибыль организации при выручке от продажи 5,5 млн. руб., доходах от аренды объекта основных средств 0,15 млн. руб.; процентов к уплате 0, 2 млн. руб., составит:

Выберите один ответ:

1362,5 млн. руб.

1090 тыс. руб.

1170 тыс. руб.

Налог на прибыль уплачивают российские организации, применяющие:

Выберите один ответ:

общий режим налогообложения

ЕСХН

ЕНВД

УСН

Налог на прибыль уплачивают российские организации, применяющие:

Выберите один ответ:

ЕСХН

общий режим налогообложения

ЕНВД

УСН

Налог считается установленным, если установлены:

Выберите один ответ:

элементы налогообложения

сборщики налогов

налогоплательщики

налогоплательщики и элементы налогообложения

Налоги в зависимости от их использования классифицируются как:

Выберите один ответ:

общие и специальные

прямые и косвенные

федеральные, региональные и местные

Налоги делят на разовые и регулярные в зависимости от

Выберите один ответ:

характера использования

способа обложения

способа изъятия

периодичности взимания

Налоги поступают:

Выберите один ответ:

в федеральный, региональные и местные бюджеты.

только в федеральный бюджет;

только во внебюджетные фонды;

Налоги призваны:

Выберите один ответ:

обеспечить оптимальное сочетание общественных и частных интересов;

сталкивать интересы налогоплательщиков и государства;

установить партнерские отношения между налогоплательщиками и государством.

Налоги утверждают и отменяют:

Выберите один ответ:

Государственная дума.

Федеральная налоговая служба;

Правительство РФ;

Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием ЕНВД:

Выберите один ответ:

НДС частично

налог на прибыль

НДФЛ

НДС полностью

Налоги, устанавливаемые НК РФ и обязательные к уплате на всей территории страны

Выберите один ответ:

региональные

местные

федеральные

все перечисленные

Налоговая база – это:

Выберите один ответ:

стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

операции по реализации товаров, работ, услуг

цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации

Налоговая база — это:

Выберите один ответ:

предмет, подлежащий налогообложению

стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения

период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог

Налоговая база на имущество физических лиц оценивается по стоимости:

Выберите один или несколько ответов:

кадастровой

договорной

рыночной

Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется как:

Выберите один ответ:

количество добытых полезных ископаемых

стоимость реализованных за налоговый период полезных ископаемых

стоимость добытых полезных ископаемых

Налоговая база по налогу на доходы физических лиц рассчитывается:

Выберите один ответ:

раз в три месяца

нарастающим итогом с начала года

устанавливается налоговым органом

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется:

Выберите один ответ:

налоговыми органами

по данным органов технической инвентаризации

самостоятельно налогоплательщиком

Налоговая база при заборе воды определяется как:

Выберите один ответ:

все варианты верны.

количество пр6оизведенной за налоговый период электроэнергии;

объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период;

площадь предоставленного водного пространства;

Налоговая декларация представляется в налоговый орган:

Выберите один ответ:

только по почте;

только через представителя;

по почте, лично налогоплательщиком или через представителя;

только лично налогоплательщиком.

Налоговая нагрузка по страховым взносам в настоящее время составляет:

Выберите один ответ:

20 %

30%

18%

Налоговая система РФ по своему характеру является:

Выберите один ответ:

фискальной;

регулирующей.

стимулирующей;

Налоговая ставка - это:

Выберите один ответ:

процентная величина от объекта налогообложения

величина налоговых начислений на единицу налоговой базы

фиксированная величина от объекта налогообложения

Налоговая ставка — это:

Выберите один ответ:

фиксированная величина от объекта налогообложения

процентная величина от объекта налогообложения

величина налоговых начислений на единицу налоговой базы

Налоговая ставка в размере 13% установлена в отношении доходов:

Выберите один ответ:

налоговых резидентов РФ, кроме выигрышей, призов, дивидендов, сумм экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств

только иностранных граждан

только граждан РФ

Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

Выберите один ответ:

получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

рассчитанных в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами

полученных в натуральном выражении

Налоговая ставка налога на прибыль:

Выберите один ответ:

24%

20%

10%

Налоговая ставка налога на прибыль:

Выберите один ответ:

25%

10%

20%

Налоговая ставка, снижающаяся по мере роста налоговой базы …

Выберите один ответ:

пропорциональная

прогрессивная

твердая

регрессивная

Налоговое бремя на работника- это ставка:

Выберите один ответ:

ставке единого социального налога

налога на прибыль

налога на доходы физических лиц

Налоговое регулирование — это:

Выберите один ответ:

экономически обоснованная система прогнозов налоговых поступлений с учетом реальных экономических условий

система экономических мер оперативного вмешательства в ход воспроизводственных процессов

Налоговой базов по налогу на имущество физических лиц признается:

Выберите один ответ:

первоначальная стоимость имущества.

инвентаризационная стоимость имущества;

остаточная стоимость имущества;

Налоговой базой для расчета НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются:

Выберите один ответ:

стоимость материалов, используемых для данных видов работ

стоимость имущества, используемого для данных видов работ

затраты налогоплательщика по проведению данных видов работ

Налоговой базой по налогу на имущество иностранной организации без постоянного представительства на территории РФ признается:

Выберите один ответ:

инвентаризационная стоимость недвижимого имущества;

среднегодовая стоимость имущества;

первоначальная стоимость основных средств.

Налоговой базой по налогу на имущество организаций является:

Выберите один ответ:

среднегодовая стоимость имущества;

инвентаризационная стоимость имущества.

первоначальная стоимость имущества;

Налоговой базой при исчислении налога на добычу полезных ископаемых выступает:

Выберите один ответ:

выручка от реализации

стоимость реализованных полезных ископаемых

стоимость добытых ископаемых

Налоговые агенты – это:

Выберите один ответ:

лица, исчисляющие и удерживающие налог с доходов других лиц и уплачивающие его в бюджет;

лица, перемещающие товары через таможенные границы РФ.

лица, предоставляющие налоговые вычеты;

Налоговые агенты — это:

Выберите один ответ:

лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях

лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги

лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет

Налоговые агенты исчисляют налоговую базу на основе:

Выберите один ответ:

данных регистров бухгалтерского и налогового учета

устного опроса

налоговых деклараций физических лиц

Налоговые агенты применяют вычеты:

Выберите один или несколько ответов:

профессиональные;

имущественные.

социальные;

стандартные;

Налоговые льготы по налогу на прибыль предоставляются:

Выберите один ответ:

льготы отменены

при инвестировании части прибыли в развитие производства

при оказании благотворительной помощи

предприятиям малого бизнеса

Налоговые проверки бывают :

Выберите один ответ:

камеральные и выездные.

только камеральные;

только выездные;

Налоговые санкции за налоговые правонарушения устанавливаются:

Выберите один ответ:

в денежной и натуральной форме

в денежной форме

в натуральной форме

Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде:

Выберите один ответ:

пеней

недоимки

штрафов

Налоговый вычет 1400 руб. можно применять до того момента, как суммарная заработная плата, исчисленная нарастающим итогом с начала года, не достигнет уровня:

Выберите один ответ:

350 000 руб.

280 000 руб.

150 000 руб.

Налоговый вычет 1400 руб. предоставляется родителю или опекуну за:

Выберите один ответ:

за третьего и последующих детей

первого и второго ребенка

только первого ребенка

Налоговый вычет 3000 руб. предоставляется родителю или опекуну за:

Выберите один ответ:

за третьего и последующих детей

только первого ребенка

первого и второго ребенка

Налоговый вычет 6000 руб. предоставляется родителю или опекуну за:

Выберите один ответ:

за третьего и последующих детей

только первого ребенка

первого и второго ребенка

Налоговый вычет распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:

Выберите один ответ:

до 24 лет

до 18 лет

до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет

Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков производится на каждого ребенка в возрасте:

Выберите один ответ:

до 24 лет;

до 18 лет;

до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Налоговый контроль проводится посредством:

Выберите один ответ:

налоговых проверок;

осмотра помещений и территорий;

проверки данных учета и отчетности;

все варианты верны.

получения объяснений налогоплательщиков;

Налоговый контроль проводится с целью:

Выберите один ответ:

предоставления налогоплательщику отсрочки.

увеличения ставок налогов;

проверки соблюдения законодательства о налогах и сборах;

расширения налоговых льгот;

Налоговый период - это:

Выберите один ответ:

календарный год;

любой период времени применительно к отдельным видам налогов;

квартал, полугодие.

Налоговый период – это:

Выберите один ответ:

время, в течение которого налогоплательщик обязан заплатить налоги

календарный год, или иной период, по истечении которого определяется налоговая база

месяц, квартал, за который налогоплательщик перечислил налог

Налоговый период по акцизам установлен:

Выберите один ответ:

квартал

календарный месяц

календарный год

Налоговый период по акцизному налогу составляет:

Выберите один ответ:

квартал

календарный год

календарный месяц

Налоговый период по налогу на добычу полезных ископаемых – это:

Выберите один ответ:

все ответы верны.

полугодие;

квартал;

календарный месяц;

Налоговый период по налогу на имущество организаций – это:

Выберите один ответ:

месяц;

квартал;

год.

Налоговый период по НДФЛ установлен как:

Выберите один ответ:

календарный месяц

календарный год

календарный квартал

Налоговый период при применении ЕНВД – это:

Выберите один ответ:

год;

месяц.

квартал;

Налоговый период при применении упрощенной системы налогообложения - это:

Выберите один ответ:

квартал;

месяц.

год;

Налоговый статус физического лица в РФ определяется:

Выберите один ответ:

по времени проживания на территории РФ

по месту жительства

по месту работы

по прописке

Налоговый учет — это:

Выберите один ответ:

сбор и обработка информации по налогообложению по требованию руководителей организации

система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов

сбор информации, представляемой по требованию налогового орган

Налоговый учет в организациях ведется:

Выберите один ответ:

если предусмотрено в учетной политике организации;

по согласованию с налоговыми органами.

в обязательном порядке;

Налоговым органам предоставлены права:

Выберите один или несколько ответов:

производить налоговые проверки;

привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов;

не соблюдать налоговую тайну.

Налоговым периодом по акцизам признается:

Выберите один ответ:

календарный год;

календарный месяц;

полугодие;

9 месяцев.

Налоговым периодом по налогу на прибыль является:

Выберите один ответ:

месяц

квартал

календарный год

Налоговым периодом по НДС признается:

Выберите один ответ:

квартал или месяц - в зависимости от размера выручки от реализации

только календарный месяц

только квартал

Налоговым периодом по страховым взносам является:

Выберите один ответ:

полугодие

9 месяцев

год

Налоговым периодом по уплате налога на прибыль признается:

Выберите один ответ:

год

квартал

9 месяцев

полугодие

выбирает налогоплательщик

Налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ признаются.

Выберите один ответ:

граждане РФ

иностранные граждане, прибывающие на территории РФ не менее 150 дней в году

все, работающие на территории РФ

Налоговым резидентом РФ может быть признано физическое лицо:

Выберите один ответ:

являющееся гражданином РФ

фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном году

фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году

Налогом на добавленную стоимость не облагается:

Выберите один ответ:

реализация земельных участков

реализация товаров на территории РФ

ввоз на территорию РФ товаров

Налогом на доходы физических лиц облагаются:

Выберите один ответ:

государственные пособия, пенсии;

вознаграждения, сдача имущества аренду, заработная плата.

единовременная материальная помощь;

Налогооблагаемая база по налогу на доходы физического лица уменьшается:

Выберите один ответ:

на сумму процентов по целевым кредитам, полученным на приобретение жилья;

все варианты верны.

на сумму расходов на приобретение предметов первой необходимости;

Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

Выберите один ответ:

работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров

строительных материалов

продуктов питания

Налогоплательщик, перешедший на УСН и применяющий в качестве объекта налогообложения "доходы минус расходы", уплачивает минимальный налог от доходов по ставке.

Выберите один ответ:

15 %

1 %

6 %

Налогоплательщик, перешедший на УСНО и применяющий в качестве объекта налогообложения "доходы минус расходы", уплачивает минимальный налог по ставке:

Выберите один ответ:

1 %

15 %

6 %

Налогоплательщик, являющийся плательщиком ЕНВД уплачивает налог по ставке:

Выберите один ответ:

6 %

1 %

15 %

Налогоплательщиками могут быть признаны:

Выберите один ответ:

пользователи транспортных средств

физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства или оформлены договоры аренды транспортных средств

физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства

Налогоплательщиками НДС признаются:

Выберите один ответ:

организации, у которых выручка за три предшествующих месяца не превысила 2 млн. руб.

физические лица

индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН

Налогоплательщики, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход:

Выберите один ответ:

не освобождаются от обязанности ведения кассовых операций;

освобождаются от обязанности ведения кассовых операций;

правильный ответ отсутствует.

Наогооблагаемой базой для расчета страховых взносов является:

Выберите один ответ:

себестоимость продукции

доходы минус расходы

начисленная заработная плата

НДС в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) подлежит вычету из бюджета при соблюдении условий:

Выберите один ответ:

оплаты, постановки на учет, наличия счета-фактуры, использования для производства налогооблагаемой продукции

только оплаты и постановки на учет товара (работы, услуги)

только оплаты товара (работы, услуги)

НДС по ставке 10% уплачивается при реализации:

Выберите один ответ:

строительных материалов

работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров

продуктов питания

НДС уплачивается в … бюджет

Выберите один ответ:

местный

региональный

федеральный

НДС уплачивается:

Выберите один ответ:

ежегодно

зависит от размера выручки

по выбору налогоплательщика

ежеквартально

ежемесячно

НДС уплачивается:

Выберите один ответ:

ежемесячно

на усмотрение налогоплательщика

ежеквартально

НДС уплачивается:

Выберите один ответ:

равными долями в течение 3 месяцев после отчетного квартала не позднее 28-го числа каждого месяца

одним платежом не позднее 20 числа последнего месяца, следующего за отчетным кварталом

НДС уплачивается.

Выберите один ответ:

равными долями в течение 3 месяцев не позднее 20-го числа каждого месяца

одним платежом не позднее 20 числа последнего месяца, следующего за отчетным кварталом

НДФЛ уплачивается в следующие сроки:

Выберите один ответ:

ежемесячно

один раз в год

два раза в месяц

ежеквартально

Не в праве применять упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:

Страховщики

Индивидуальные предприниматели

Ломбарды

Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:

страховщики

ломбарды

индивидуальные предприниматели

Не нормируются для целей налогообложения расходы:

Выберите один или несколько ответов:

на оплату услуг

представительские расходы

материальные

на оплату процентов по кредиту

рекламу

Не подлежат налогообложению доходы иностранных граждан, если это:

Выберите один ответ:

обслуживающий персонал представительств иностранного государства;

сотрудники международных организаций;

все варианты верны.

персонал представительств иностранного государства, имеющих дипломатический ранг;

Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территорий РФ, если ставка:

Выберите один ответ:

не превышает 5% годовых по вкладам в иностранной валюте

не превышает 9% годовых по вкладам в иностранной валюте

не превышает 6% годовых по вкладам в иностранной валюте

Не признаются объектом обложения налогом на добычу полезных ископаемых:

Выберите один ответ:

добытые на территории РФ полезные ископаемые

золото, добытое за пределами РФ на территории, находящейся под юрисдикцией РФ

полезные ископаемые, добытые из отходов собственного производства

Не является объектом платы за пользование водными ресурсами:

Выберите один ответ:

использование водных объектов для сплава древесины;

забор воды для ликвидации последствий аварий;

забор воды из водных объектов.

Не являются плательщиками налога на прибыль:

Выберите один ответ:

организации, применяющие упрощенную систему налогообложения

страховые организации

иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ

Недоимка – это:

Выберите один ответ:

сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

штрафная санкция, начисленная налоговыми органами

сумма пеней, рассчитанная налогоплательщиком и подлежащая уплате

Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

Выберите один ответ:

в пользу налогоплательщиках, если иное не предусмотрено НК РФ;

в пользу налоговых агентов.

в пользу налоговых органов;

Норматив по представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет:

Выберите один ответ:

1% выручки

4% фонда оплаты труда

10% выручки

Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:

Выберите один или несколько ответов:

на материалы

на рекламу

представительские

Облагаемая база по налогу на имущество организаций рассчитывается как:

Выберите один ответ:

совокупный доход за налоговый период

среднегодовая стоимость имущества предприятия

выручка от реализации имущества

Обособленное подразделение, выполняющее все или некоторые функции юрлица, считается:

Выберите один ответ:

представительством

дочерней компанией

филиалом

Обособленное подразделение, представляющее и защищающее интересы юрлица считается:

Выберите один ответ:

филиалом

дочерней компанией

представительством

Обстоятельства, освобождающие от ответственности за совершение налогового правонарушения:

Выберите один ответ:

отсутствие события налогового правонарушения;

истечение сроков давности привлечения к ответственности;

все варианты верны.

совершение налогового правонарушения физическим лицом, не достигшим 16-летнего возраста;

Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за налоговое правонарушение устанавливаются:

Выберите один ответ:

только судом;

судом или налоговым органом.

только налоговым органом;

Обстоятельства, смягчающие ответственность за налоговое правонарушение:

Выберите один или несколько ответов:

реализация автотранспорта;

поездка на отдых с семьей;

тяжелое материальное положение физического лица.

стечение тяжелых личных или семейных обстоятельств;

Объект налогообложения налога на прибыль является:

Выберите один ответ:

Выручка

Доходы уменьшенные на величину расхода.

Чистая прибыль

Прибыль от продаж

Объект налогообложения по налогу на имущество организаций:

Выберите один ответ:

грузовая машина, учитываемая на балансе

отгруженный товар

денежные средства на расчетном счете

товар на складе

Объектами обложения могут быть:

Выберите один или несколько ответов:

прибыль организации;

выручка от реализации товаров, работ и услуг;

приватизация гражданами жилых помещений в домах государственного и муниципального фонда.

Объектом взимания государственной пошлины не является:

Выберите один ответ:

совершение нотариальных действий нотариусами

исковые заявления и жалобы, подаваемые в суды общей юрисдикции

выдача документов жилищно-эксплуатационными конторами

государственная регистрация актов гражданского состояния

Объектом налогообложения акцизами признаются:

Выберите один ответ:

подакцизные товары, произведенные на территории РФ

реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров

Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории РФ через постоянное представительство, является:

Выберите один ответ:

доходы от сдачи в аренду имущества, используемого на территории РФ;

все варианты верны.

доходы от источников в РФ;

дивиденды, выплачиваемые иностранной организации российской организацией;

Объектом налогообложения по НДС является:

Выберите один ответ:

передача имущества в виде вклада в уставный капитал;

реализация товаров, работ, услуг на территории РФ.

оказание услуг по перевозке граждан городским пассажирским транспортом;

Объектом налогообложения при продаже недвижимости является … стоимость:

Выберите один ответ:

реальная

кадастровая

рыночная

Объектом налогообложения при УСН является:

Выберите один или несколько ответов:

выручка

доходы

доходы, уменьшенные на величину расходов

Объектом обложения ЕНВД является:

Выберите один ответ:

Выручка от реализации

Предполагаемая сумма прибыли

Вмененный доход

Базовая доходность

Налогооблагаемая база

Объектом обложения налогом на имущество иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство, является:

Выберите один ответ:

недвижимое имущество;

движимое имущество;

основные средства, запасы и затраты;

движимое и недвижимое имущество, относящееся к объектам основных средств.

Объекты налогообложения УСН:

Выберите один или несколько ответов:

расходы

доходы, уменьшенные на величину расходов

доходы

прибыль

Обязанности налогоплательщиков:

Выберите один или несколько ответов:

обжаловать любые действия налоговых органов;

производить выемку документов;

уплачивать законно установленные налоги;

встать на учет в налоговых органах.

Обязанность по уплате налога для физического лица прекращается:

Выберите один или несколько ответов:

уплатой налога

в связи с его смертью

переездом в другую местность

Обязанность уплатить налог возникает если установлены…

Выберите один ответ:

налоговая ставка и налоговый период

объекты налогообложения и налоговые льготы

налогоплательщики и все элементы налогообложения

Обязанность уплатить налог возникает если:

Выберите один ответ:

установлены налоговая ставка и налоговый период

установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения

установлены объекты налогообложения и налоговые льготы

Обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования

Выберите один ответ:

сборы

страховые взносы

налоги

все перечисленное

Обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования называются

Выберите один ответ:

все перечисленное

сборы

налоги

страховые взносы

Ограничение по социальному вычету на благотворительность составляет:

Выберите один ответ:

60% суммы заявленного дохода физического лица

25% суммы заявленного дохода физического лица

35% суммы заявленного дохода физического лица

Ограничения для перехода на упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:

верны варианты 1 и 2

по стоимости основных средств

по численности работников

верно все перечисленное

по учредителям

Один и тот же объект может облагаться налогом одного вида за определенный период налогообложения:

Выберите один ответ:

один раз в год

не более двух раз в год

не более трех раз в год

Один и тот же объект может облагаться налогом одного вида за определенный период налогообложения:

Выберите один ответ:

один раз

не более двух раз

не более пяти раз

Один и тот же объект облагается налогом одного вида за определенный период налогообложения:

Выберите один ответ:

один раз в год.

не более трех раз в год;

не более двух раз в год;

Одним из существенных условий налогообложения является:

Выберите один ответ:

права и обязанности налогоплательщиков;

нет варианта.

права и обязанности налоговых органов;

права налоговых органов;

Операции, не облагаемые НДС:

Выберите один ответ:

ввоз товаров на таможенную территорию РФ

строительство дорог

предоставление ритуальных услуг

ремонт жилья

Определите сумму налога а прибыль, если выручка от реализации за налоговый период оставила 3,5 млн. руб. , материальные затраты – 1,8 млн. руб., доходы от долевого участия в других организациях – 0,2 млн. руб.

Выберите один ответ:

380 тыс руб.

340 тыс. руб.

300 тыс. руб.

Определите сумму налога а прибыль, если выручка от реализации за налоговый период оставила 3,5 млн. руб. , материальные затраты – 1,8 млн. руб., доходы от долевого участия в других организациях – 0,2 млн. руб.

Выберите один ответ:

475 тыс. руб.

300 тыс. руб.

380 тыс руб.

Определите сумму налога а прибыль, если выручка от реализации за налоговый период оставила 3,5 млн. руб. , материальные затраты – 1,8 млн. руб., доходы от долевого участия в других организациях – 0,2 млн. руб. Ставка налога максимальная

Выберите один ответ:

0,34 млн руб.

0, 456 млн. руб

0,38 млн. руб

Определите сумму НДФЛ за месяц, если гражданка Петрова получает заработную плату в размере 25 000 руб., премию – 30% от оклада.

Выберите один ответ:

4 225 руб.

3 250 руб.

4 173 руб.

Определите сумму НДФЛ за месяц, если гражданка Петрова получает заработную плату в размере 45 000 руб., премию – 30% от оклада.

Выберите один ответ:

5850 руб.

7800 руб.

7605 руб.

Организации ведут налоговый учет:

Выберите один ответ:

в добровольном порядке, но обязаны представлять по требованию работников налоговых органов документы, разъясняющие формирование налоговой базы

если это предусмотрено их учетной политикой

в обязательном порядке

Организации, которые … сельскохозяйственную продукцию имеют право применять ЕСХН:

Выберите один ответ:

реализовывают

производят, перерабатывают и реализовывают

перерабатывают и реализовывают

Организации, применяющие ЕНВД обязаны вести:

Выберите один ответ:

бухгалтерский учет по действующему плану счетов

книгу учета доходов и расходов

по выбору налогоплательщика

Организация начислила дивиденды в сумме 50000 руб., из них 20 тыс.руб. – иностранной организации, не являющейся резидентом РФ. Одновременно за отчетный период организацией получен доход от долевого участия в других организациях (дивиденды) в сумме 25000 руб. Налог на прибыль организации составил:

Выберите один ответ:

7500 рублей.

7950 рублей;

5700 рублей;

Организация реализовала товар на 600000 руб. (в том числе НДС), получила аванс на 60000 руб. Способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце:

Выберите один ответ:

600000 * 18/ 100

60000 * 18/100

660000 * 18/118

Организация реализовала товары, сумма НДС, предъявленная покупателю, получена и уплачена в бюджет. В течение гарантийного срока покупатель возвратил товар. Сумма НДС у покупателя в этом случае:

Выберите один ответ:

подлежит вычету ст. 172,п. 5

не подлежит вычету

подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату, но не позднее одного года после возврата

подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату

Организация реализовала товары, сумма НДС, предъявленная покупателю, получена и уплачена в бюджет. В течении гарантийного срока покупатель возвратил товар. Сумма НДС у покупателя в этом случае:

Выберите один ответ:

подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату, но не позднее одного года после возврата

не подлежит вычету

подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату

подлежит вычету ст. 172,п. 5

Организация теряет право на применение УСН, если…

Выберите один ответ:

численность организации составила 110 человек

расходы организации не подтверждены документами

доход за год превысил 20 млн. руб.

за налоговый период получен убыток

Организация теряет право на применение УСН, если…

Выберите один или несколько ответов:

доход за год превысил 60 200 млн. руб.

за налоговый период получен убыток

численность организации составила 110 человек

численность организации составила 135 человек

доход за год превысил 150 млн. руб.

Организация теряет право на применение УСН, если…

Выберите один или несколько ответов:

доход за год превысил 450 млн. руб

численность организации составила 110 человек

за налоговый период получен убыток

численность организации составила 135 человек

доход за год превысил 450 млн. руб

Организация, применяющая УСН не является плательщиком НДС.

Выберите один ответ:

верно

неверно

Организация, реализующая товары, освобождаемые от НДС, выставляют счета-фактуры покупателям:

Выберите один ответ:

да

нет

Органы, осуществляющие налоговый контроль:

Выберите один ответ:

Министерство финансов РФ;

налоговые органы, внебюджетные фонды и таможенные органы;

Счетная палата.

Освобождаются ли организации, применяющие УСН от уплаты налога на землю?

Выберите один ответ:

да

нет

Освобождаются ли организации, применяющие УСН от уплаты налога на имущество?

Выберите один ответ:

да

нет

Освобождаются от уплаты страховых взносов в размере фактических сумм выплат работникам:

Выберите один ответ:

российские фонды поддержки образования и науки - с сумм выплат в виде грантов

организации — с сумм выплат инвалидам (в полном объеме)

общественные организации инвалидов - с сумм выплат в пользу всех работников

Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если:

Выберите один ответ:

сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.

сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.

сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.

Основаниями для выемки документов в процессе выездной налоговой проверки являются:

Выберите один ответ:

уничтожение;

все варианты верны.

сокрытие;

замена;

Основная задача государственных налоговых органов:

Выберите один ответ:

контроль соблюдения законодательства о налогах и сборах

пресечение налоговых преступлений

пресечение налоговых правонарушений

увеличение собираемости налогов

Основное предназначение налогов:

Выберите один ответ:

обеспечение общественных потребностей

удовлетворение потребностей налогоплательщиков

удовлетворение потребностей государства

Основные направления налоговой политики:

Выберите один ответ:

минимизация налоговых платежей

совершенствование работы финансовых органов

снижение налоговой нагрузки

Основные средства в бухгалтерском балансе отражаются по... стоимости.

Выберите один ответ:

рыночной

восстановительной

остаточной

Основой функционирования налоговой системы РФ является:

Выберите один ответ:

Налоговый кодекс РФ

Таможенный кодекс РФ

Бюджетный кодекс РФ

Особенности налоговой системы РФ:

Выберите один или несколько ответов:

фискальный характер;

преобладание косвенного налогообложения.

преобладание прямого налогообложения;

Особенность косвенных налогов:

Выберите один ответ:

взимается с прибыли, имущества

нет варианта

включается в цену товара

Остаточная стоимость амортизируемого имущества налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения, не должна превышать:

Выберите один ответ:

100000000 рублей;

150000000 рублей.

50000000 рублей;

Отличительные признаки налога в трактовке Налогового кодекса РФ:

Выберите один ответ:

обязательность

финансовое обеспечение деятельности государства

индивидуальная безвозмездность

все варианты верны

Отсрочка по уплате налога – это:

Выберите один ответ:

изменение срока уплаты налога с поэтапной уплатой суммы задолженности

изменение срока уплаты налога с единовременной уплатой суммы задолженности

отмена уплаты налога в текущем календарном году

Отсрочка по уплате налога предоставляется на срок:

Выберите один ответ:

от одного года до пяти лет

до одного года

от трех месяцев до шести месяцев

Отчетным периодом для юридических лиц, применяющим ЕНВД является:

Выберите один ответ:

по выбору налогоплательщика

год

квартал

месяц

Отчетным периодом начисления налога на прибыль признается:

Выберите один ответ:

Квартал

Календарный год

Полугодие

Отчетным периодом по налогу на прибыль является:

Выберите один ответ:

календарный год

месяц

квартал

Отчетным периодом по страховым взносам могут быть:

Выберите один или несколько ответов:

9 месяцев

год

полугодие

Первоначальной формой налога было:

Выберите один ответ:

поземельный налог

подушевая подать

жертвоприношение

Перевозка пассажиров маршрутным такси:

Выберите один ответ:

подлежит налогообложению по ставке 0%

подлежит налогообложению по ставке 18%

не облагается НДС

Перевозка пассажиров маршрутным такси:

Выберите один ответ:

подлежит налогообложению по ставке 10%

не облагается НДС

подлежит налогообложению по ставке 20%

Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:

Выберите один ответ:

налога на прибыль

на имущество

НДС

отчислений на профзаболевания и травматизм

Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется:

Выберите один ответ:

в принудительном порядке;

в добровольно-принудительном порядке.

по добровольному волеизъявлению;

Переход на УСН производится по решению …

Выберите один ответ:

налоговых органов

учредителей налогоплательщика

регионального правительства

Переход с общепринятой системы налогообложения на УСН осуществляется:

Выберите один ответ:

в добровольном порядке

по решению налоговой службы

Переход с общепринятой системы налогообложения на УСНО осуществляется:

Выберите один ответ:

по решению налоговой службы

в добровольном порядке

Перечислению в бюджет подлежит:

Выберите один ответ:

разница между полученным и уплаченным НДС

сумма НДС, полученная от покупателей

сумма НДС в стоимости приобретенных товаров

Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

не более трех календарных лет

не более двух календарных лет

устанавливается по каждой организации отдельно

Плательщиками акциза признаются:

Выберите один ответ:

только организации, проводящие операции с подакцизными товарами

организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ

организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами

Плательщиками государственной пошлины являются:

Выберите один ответ:

физические лица

юридические лица

физические и юридические лица, обращающиеся за совершением юридически значимого действия

Плательщиками налога на имущество организаций не являются:

Выберите один ответ:

иностранные организации, имеющие в собственности недвижимое имущество

российские организации

индивидуальные предприниматели

Плательщиками налога на имущество организаций являются:

Выберите один или несколько ответов:

иностранные организации.

российские организации;

индивидуальные предприниматели;

Плательщиками налога на имущество физических лиц являются:

Выберите один ответ:

индивидуальные предприниматели

юридические лица – собственники недвижимости

физические лица – собственники недвижимости

Плательщиками налога на прибыль являются организации, применяющие режим налогообложения:

Выберите один ответ:

УСН

ОСНО

ЕСХН

Плательщиками налога на прибыль являются:

Выберите один или несколько ответов:

иностранные организации.

индивидуальные предприниматели;

российские организации;

Плательщиками НДС не могут быть признаны:

Выберите один ответ:

физические лица, индивидуальные предприниматели

физические лица, граждане

организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью

Плательщиками НДФЛ могут быть признаны:

Выберите один ответ:

физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ

граждане РФ

граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней

Плательщики акцизов:

Выберите один или несколько ответов:

организации

индивидуальные предприниматели

филиалы российских организаций

физические лица

Плательщики ЕНВД при осуществлении других видов деятельности:

Выберите один ответ:

не уплачивают никаких налогов, кроме ЕНВД

уплачивают налоги с видов деятельности, не облагаемой ЕНВД, в общеустановленном порядке

Плательщики налога на добычу полезных ископаемых:

Выберите один ответ:

организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензию на добычу полезных ископаемых.

организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ;

организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр;

Плательщики налога на прибыль являются организации, применяющие режим налогообложения:

Выберите один ответ:

ЕНВД

ЕСХН

УСН

ОСНО

По акцизному налогу применяются ставки:

Выберите один ответ:

Фиксированные в рублях

Смешанные

Пропорциональные

Прогрессивные

По истечении налогового периода сумма налога подлежит уплате в следующем месяце не позднее:

Выберите один ответ:

20-го числа

15-го числа

25-го числа

По какой ставке облагаются доходы от источников на территории России, полученные нерезидентами РФ:

Выберите один ответ:

9%

30%

35%

По методу начисления признание доходов и расходов происходит в отчетном (налоговом) периоде…

Выберите один ответ:

когда произведена оплата

когда они имели место и была произведена оплата

в котором они имели место

По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:

Выберите один ответ:

20, 9, 10, 15%

24,18,15, 0%

24, 20,15, 10, 6%

По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:

Выберите один ответ:

24; 20;15; 10; 6%

24;18;15; 0%

20; 13;10; 15%

По НДС установлены следующие ставки:

Выберите один ответ:

0, 10, 1%

0, 18, 20%

0, 10, 18%

По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту:

Выберите один ответ:

фактического нахождения налогоплательщика

регистрации налогоплательщика

производства

реализации

По ставке 0% облагается:

Выберите один ответ:

реализация товаров на экспорт

реализация товаров для детей

перевозка пассажиров городским транспортом

По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:

Выберите один или несколько ответов:

выигрыш в лотерею

заработная плата

премия

По уровню бюджета, в который они зачисляются, налоги делят на

Выберите один ответ:

общие и целевые

налоги с организаций и налоги с физических лиц

федеральные, региональные и местные

прямые и косвенные

По характеру использования выделяют налоги

Выберите один ответ:

федеральные, региональные и местные

прямые и косвенные

общие и целевые

налоги с организаций и налоги с физических лиц

Подакцизными товарами являются:

Выберите один ответ:

препараты ветеринарного назначения

парфюмерно-косметическая продукция

табачные изделия

Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:

Выберите один ответ:

долю доходов населения, взимаемую в виде налогов

долю дохода работника, изымаемую в виде налога на доходы физических лиц

долю ВВП страны, перераспределяемую через налоги

Покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог является:

Выберите один ответ:

источником налога

налоговым окладом

носителем налога

субъектом налога

Полностью поступает в федеральный бюджет налоги:

Выберите один ответ:

НДС

налог на прибыль организаций

налог на имущество организаций

акцизы

Полностью поступает в федеральный бюджет налоги:

Выберите один ответ:

НДС

налог на прибыль организаций

налог на имущество организаций

акцизы

Полностью поступает в федеральный бюджет:

Выберите один ответ:

НДС

акцизы

налог на прибыль организаций

налог на имущество организаций

Полностью поступает в федеральный бюджет:

Выберите один ответ:

НДС

акцизы

налог на прибыль организаций

налог на имущество организаций

Полный перечень доходов, которые не учитываются при определении налогооблагаемой базы налога на прибыль приведен в статье … НК РФ:

Выберите один ответ:

151

250

251

Поощрительная функция налогов и сборов

Выберите один ответ:

перераспределяет общественные доходы

устанавливает контроль за доходами налогоплательщиков

формирует доходную часть бюджета

устанавливает определенные налоговые льготы

Порядок постановки на учет и снятие с учета в налоговых органах организаций и физических лиц устанавливает:

Выберите один ответ:

Правительство РФ.

Министерство финансов РФ;

Государственная налоговая служба;

Порядок учета иностранных организаций и иностранных граждан устанавливается:

Выберите один ответ:

Правительством РФ;

Советом Федерации;

Государственной думой;

Министерством финансов РФ.

Постановка на учет физического лица – налогоплательщика осуществляется:

Выберите один ответ:

по месту жительства или месту пребывания.

только по месту пребывания;

только по месту жительства;

Права налогоплательщиков в сфере налогообложения обеспечиваются:

Выберите один ответ:

Государственной налоговой службой.

Налоговым кодексом РФ;

федеральными законами о налогах и сборах;

Права налогоплательщиков:

Выберите один ответ:

не выполнять неправомерные акты налоговых органов;

получать от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах;

все варианты верны.

присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале:

Выберите один ответ:

не принимается к вычету

216 тыс. руб.

108 тыс. руб.

Предприятие розничной торговли закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. руб., реализовало их за 500 тыс. руб. в том числе НДС. Сумма НДС, начисленная с выручки рассчитывается как:

Выберите один ответ:

500 * 18/118

500 * 18/100

(500-400) * 18/100

Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 руб., в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции:

Выберите один ответ:

2700

500 руб.

0 руб.

2288,14 руб.

Представительские расходы для целей налогообложения при выручк 20 000 000 рублей и затратах на оплату труда 2 000 000 рублей составят:

Выберите один ответ:

120 000 рублей

80 000 рублей

не ограничены

800 000 рублей

При базе налогообложения «доходы-расходы» применяется ставка:

Выберите один ответ:

15%

6%

нет верного ответа

5%

10%

При базе налогообложения «доходы-расходы» применяется ставка:

Выберите один ответ:

6%

15%

10%

При ввозе товаров на территорию РФ в налоговую базу по НДС включаются:

Выберите один или несколько ответов:

таможенные сборы

таможенная стоимость

таможенная пошлина, подлежащая уплате

При исчислении налога на прибыль выделяют виды доходов.

Выберите один ответ:

доходы, освобожденные от налогообложения

внереализационные доходы

доходы от реализации

все перечисленные виды доходов

При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы на:

Выберите один ответ:

оказанные ей консультационные услуги

приобретение путевок для отдыха сотрудников за границей

оказание материальной помощи работникам

При неполном использовании имущественного налогового вычета в налоговом периоде, его остаток:

Выберите один ответ:

не может быть перенесен на последующие налоговые периоды

может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования

При общей ставке НДС сумма с учетом НДС равна 1800 рублей. Сумма без НДС составляет.

Выберите один ответ:

1440 руб.

1500 руб.

1525,4 руб.

При объекте налогообложения «доходы-расходы» в УСН применяется ставка:

Выберите один ответ:

10%

6%

15%

При объекте налогообложения «доходы-расходы» применяется ставка:

Выберите один ответ:

15%

10%

6%

При определении налоговой базы учитываются все доходы физического лица, полученные:

Выберите один ответ:

только в денежной форме

только в натуральной форме

в денежной и натуральной формах

При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются …

Выберите один ответ:

только акцизы

только налоги на добавленную стоимость

транспортные налоги

все косвенные налоги

При применении упрощенной системы налогообложения налоговым периодом признается:

Выберите один ответ:

полугодие

квартал

календарный год

При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, если дом находился в собственности налогоплательщика:

Выберите один ответ:

более трех лет

менее трех лет

пять лет и более

При продаже объекта недвижимости имущественный налоговый вычет предоставляется продавцу, если объект находился в собственности налогоплательщика:

Выберите один ответ:

менее трех лет

более трех лет

пять лет и более

При реализации контрольной функции государство:

Выберите один ответ:

контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта

контролирует пополняемость государственного бюджета

стимулирует экономический рост внутри страны

При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

Выберите один ответ:

плательщиком признается получившая сторона

плательщиком НДС признается передающая сторона

НДС не взимается

При реализации фискальной функции государство:

Выберите один ответ:

регулирует экономические процессы внутри страны

стимулирует предпринимательскую активность

обеспечивает наполняемость бюджета

При формировании учетной политики к способам ведения налогового учета относят:

Выберите один ответ:

методы выявления и исправления ошибок;

приемы обработки учетной информации.

методы организации аналитического учета;

порядок признания убытка;

Прибыль от реализации имущества облагается по ставке ..%

Выберите один ответ:

20

30

15

9

Применение УСН предусматривает отмену уплаты следующих налогов:

Выберите один ответ:

только налога на прибыль и НДС

налога на прибыль, НДС, налога на имущество

только налога на прибыль и налога на имущество

Применение УСНО предусматривает отмену уплаты следующих налогов:

Выберите один ответ:

только налога на прибыль и налога на имущество

налога на прибыль, НДС, налога на имущество

только налога на прибыль и НДС

Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, проводится:

Выберите один ответ:

в бесспорном порядке

в судебном порядке

Принципиальные подходы к регулированию налоговых отношений в России определяются:

Выберите один ответ:

законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с НК РФ

НК РФ

законами муниципальных образований, принятых в соответствии с НК РФ

Принципы классификации налогов:

Выберите один ответ:

все варианты верны

по категориям налогоплательщиков

по способу установления

по методам налогообложения

Принципы налогообложения, разработанные Адамом Смитом, отражали интересы:

Выберите один ответ:

налогоплательщиков

государства и налогоплательщиков

государства

Приобретенные основные средства в состав расходов организации, применяющей УСН, включаются с момента:

Выберите один ответ:

начисления амортизации

оплаты

ввода этих средств в эксплуатацию

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

Выберите один ответ:

обязанность налогового органа

право налогового органа

право не налогового органа

Прогрессивное налогообложение - это:

Выберите один ответ:

уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы

когда налоговая ставка не изменяется

увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы

Прогрессивное налогообложение — это:

Выберите один ответ:

уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы

когда налоговая ставка не изменяется

увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы

Прямые налоги :

Выберите один ответ:

включаются в цену товара, работы, услуги;

взимаются непосредственно с доходов или имущества;

взимаются с выручки от реализации.

Прямые налоги делятся на:

Выберите один или несколько ответов:

общественные налоги;

реальные налоги;

косвенные налоги;

личные прямые налоги.

Прямыми являются налоги:

Выберите один ответ:

налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

на доходы и имущество

на отдельные товары и услуги

Размеры государственной пошлины зависят от:

Выберите один ответ:

материального положения плательщика

вида юридически значимого действия и выдаваемого документа

сумма госпошлины едина для совершения любого юридически значимого действия

статуса плательщика

Расходами признаются:

Выберите один ответ:

обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты

документально подтвержденные организацией расходы

затраты, выраженные в денежном эквиваленте

Расходами, при исчислении налога на прибыль, признаются:

Выберите один ответ:

документально подтвержденные организацией расходы

затраты, выраженные в денежном эквиваленте

обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты

Расходы на сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения:

Выберите один ответ:

принимаются в размере фактических расходов

принимаются в пределах норматива, установленного региональными органами власти

не принимаются в расходы

Расходы на содержание студента, имеющего семью:

Выберите один ответ:

не уменьшают налогооблагаемую базу родителей, если он проживает отдельно от родителей

уменьшают налогооблагаемую базу каждого из родителей, если жена также студентка

уменьшают налогооблагаемую базу каждого из родителей

Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия при исчислении налога на прибыль относятся к расходам:

Выберите один ответ:

внереализационным

не учитываемым в целях налогообложения

связанным с производством и реализацией

Расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль:

Выберите один ответ:

амортизационные отчисления

суммы взноса в уставный капитал

материальные

на оплату труда

Расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль:

Выберите один или несколько ответов:

материальные

амортизационные отчисления

на оплату труда

суммы взноса в уставный капитал

Региональные налоги - это:

Выберите один или несколько ответов:

НДФЛ

налог на прибыль

налог на землю

транспортный налог

налог на игорный бизнес

НДС

налог на имущество организаций

Региональные налоги в РФ устанавливаются:

Выберите один ответ:

Налоговым кодексом

Налоговым кодексом и законами Субъектов РФ

Законами субъектов РФ

Региональные налоги и сборы могут быть установлены

Выберите один ответ:

Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований

Только законами субъектов РФ о налогах

Только Налоговым кодексом РФ

Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах

Региональные налоги:

Выберите один или несколько ответов:

налог на землю

налог на имущество организаций

НДФЛ

транспортный налог

налог на игорный бизнес

НДС

налог на прибыль

Регистры учета хозяйственных операций предназначены для:

Выберите один ответ:

отражения и хранения информации о порядке проведения налогоплательщиком расчетов промежуточных показателей.

систематизации информации о порядке получения значений конкретных строк налоговой декларации;

систематизации информации о проводимых организацией операциях, влияющих определенным образом на величину налоговой базы;

систематизации информации о состоянии показателей объекта учета;

Регулирующая функция налогов позволяет государству:

Выберите один ответ:

стимулировать предпринимательскую активность

обеспечивать наполняемость бюджета

регулировать экономические процессы внутри страны

Регулирующие налоги – это:

Выберите один ответ:

налоги, в процентных отчислениях поступающие из вышестоящих бюджетов в нижестоящие;

налоги, по которым предоставляются налоговые льготы.

налоги, ставки по которым устанавливаются субъектами Федерации;

Решение об изменении сроков уплаты федеральных налогов выносят:

Выберите один ответ:

финансовые органы субъекта Федерации

таможенные органы РФ

Минфин России

С 2010 года единый социальный налог заменен на:

Выберите один ответ:

ежегодные пособия работникам

специальную пошлину

страховые платежи

Сальдо единого налогового счета - это

Выберите один ответ:

сумма единого налогового платежа и сумма налоговой обязанности

отношение суммы налоговой обязанности к сумме единого налогового платежа

разница между доходами и расходами бюджета

разница между суммой единого налогового платежа и суммой налоговой обязанности

Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами выдается:

Выберите один ответ:

организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов

организациям и индивидуальным предпринимателям осуществляющим производство, оптовую и розничную реализацию нефтепродуктов

только организациям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов

Свидетельство при совершении операций с нефтепродуктами выдается:

Выберите один ответ:

таможенными органами

налоговыми органами

Минфином России

Свойства налогов определяются:

Выберите один ответ:

налоговой политикой

организацией кредитных операций

организацией финансовых отношений

Система налогового учета предусматривает выбор:

Выберите один ответ:

способов ведения налогового учета.

формы учета;

плана счетов;

Система налогообложения в виде ЕНВД выбирается налогоплательщиком:

Выберите один ответ:

по усмотрению налоговых органов

по усмотрению администрации района или города

в обязательном порядке при осуществлении определенных НК РФ видов деятельности

по своему усмотрению

Система налогообложения должна:

Выберите один ответ:

все варианты верны

осуществлять действия на снижение налоговых платежей

обеспечить заданный бюджетами уровень налоговых доходов

Система ставок по НДФЛ:

Выберите один ответ:

регрессивная

прогрессивная

пропорциональная

Сколько раз в течение года индивидуальные предприниматели уплачивают авансовые платежи по НДФЛ:

Выберите один ответ:

два раза

четыре раза

три раза

Составление счета-фактуры связано с необходимостью:

Выберите один или несколько ответов:

предоставления организации дополнительных льгот.

контроля за правильностью и полнотой уплаты НДС в бюджет;

контроля за необоснованным завышением затрат субъектом хозяйствования;

Социальные налоговые вычеты предоставляются:

Выберите один ответ:

возможны варианты

нет верного ответа

при подаче декларации

при подаче заявления по месту работы

автоматически

Специальные налоговые режимы могут предусматривать:

Выберите один или несколько ответов:

освобождение от уплаты определенных налогов и сборов

особый порядок определения элементов налогообложения

выпуск долговых обязательств

Способ признания доходов и расходов в периоде, когда они возникли, независимо от фактического поступления или выплаты денег, называется методом:

Выберите один ответ:

начисления

кассовым

Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых:

Выберите один ответ:

исходя из сложившихся цен реализации добытого полезного ископаемого;

все варианты верны.

исходя из расчетной стоимости добытых полезных ископаемых;

исходя из сложившихся цен реализации без учета государственных субвенций;

Способы экономии на налогах:

Выберите один ответ:

метод начисления амортизации на основные производственные фонды

формирование учетной политики

все варианты верны

Справка 2-НДФЛ является отчетностью:

Выберите один ответ:

квартальной

декадной

месячной

годовой

Среднегодовая стоимость имущества рассчитывается:

Выберите один ответ:

по остаточной стоимости;

первоначальной стоимости.

восстановительной стоимости;

Срок давности со дня совершения налогового правонарушения составляет:

Выберите один ответ:

год.

три года;

пять лет;

Срок действия имущественного вычета по приобретению жилья при исчислении НДФЛ:

Выберите один ответ:

до полного использования вычета

год

3 года

Срок проведения выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

3 месяца;

2 месяца.

4 месяца;

Срок проведения выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

устанавливается по каждой организации отдельно

три месяца

два месяца

Срок проведения выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

десять рабочих дней

устанавливается по каждой организации отдельно

три месяца

Срок проведения выездной налоговой проверки…

Выберите один ответ:

может быть изменен по решению вышестоящего органа

не может быть изменен ни при каких обстоятельствах

при наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства

Срок проведения камеральной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

4 месяца.

3 месяца;

2 месяца;

Сроки уплаты местных налогов устанавливаются:

Выберите один ответ:

органами местного самоуправления

Губернатором края, области

органами власти региона

Правительством РФ

Ставка акциза на крепкий алкоголь в 2016 г. будет взиматься… рублей за 1 литр.

Выберите один ответ:

423

400

500

Ставка акциза на крепкий алкоголь взиматься… рублей за 1 литр.

Выберите один ответ:

500

400

423

Ставка единого налога на вмененный доход:

Выберите один ответ:

10%.

15%;

20%;

Ставка ЕНВД составляет:

Выберите один ответ:

20%

15%

1%

5%

6%

25%

Ставка ЕНВД составляет:

Выберите один ответ:

15%

20%

25%

Ставка налога в виде фиксированной суммы на единицу обложения называется

Выберите один ответ:

Пропорциональная ставка

Прогрессивная ставка

Регрессивная ставка

Твердая ставка

Ставка налога на имущество организаций равна:

Выберите один ответ:

1,8%

3,2%

1,5%

2,2%

Ставка налога на прибыль в отношении дивидендов, полученных иностранными организациями от российских организаций, установлена в размере:

Выберите один ответ:

15%

30%

9%

Ставка налога на прибыль по доходам в виде дивидендов, полученных иностранными организациями от долевого участия в деятельности российской организации, установлена:

Выберите один ответ:

20%

15%

9%

Ставка налога по объектам водных биологических ресурсов устанавливается:

Выберите один ответ:

в зависимости от вида объекта и бассейна, в котором происходит его изъятие;

в зависимости от вида объекта, объемов и бассейна, в котором происходит его изъятие;

в зависимости от объемов и бассейна, в котором происходит его изъятие.

Ставка НДС на товары первой необходимости составит:

Выберите один ответ:

0%

10%

18%

Ставка НДС на экспортные товары, если представлены соответствующие документы составит:

Выберите один ответ:

18%

0%

10%

Ставка НДС, применяемая на товары, не относящиеся к категории товаров первой необходимости составляет.

Выберите один ответ:

18%

10%

0%

Ставка НДС, применяемая на товары, НЕ относящиеся к категории товаров первой необходимости, составляет.

Выберите один ответ:

10%

0%

20%

Ставка страховых взносов в ФФОМС составляет:

Выберите один ответ:

22%

5,1%

2,9%

Ставки налога на доходы физических лиц:

Выберите один ответ:

13%; 9%; 35%;

26%, 35%.

24%; 20%;

Стандартный вычет 400 рублей предоставляется до месяца, когда доходы физического лица превысят:

Выберите один ответ:

40 тыс. рублей

20 тыс. рублей

280 тыс. рублей

Структура прямых налогов зависит от:

Выберите один ответ:

степени развития промышленности

формы правления, установленной в государстве

отношений собственности

Сумма единого налога при применении ЕНВД уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере:

Выберите один ответ:

не более чем на 10% суммы налога;

не более чем на 30% суммы налога;

не более чем на 50% суммы налога.

Сумма ЕНВД зависит от:

Выберите один ответ:

выручки

выручки и расходов

категории налогоплательщика

базовой доходности

Сумма ЕНВД зависит:

Выберите один ответ:

от выручки и расходов

нет верного ответа

от выручки

от категории налогоплательщика

от базовой доходности

Сумма излишне уплаченного налога не подлежит:

Выберите один ответ:

зачету в счет предстоящих платежей

возврату налогоплательщику

передаче другому налогоплательщику

Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется в размере:

Выберите один ответ:

1%;

6%;

2 %.

Сумма налога на имущество организации относится налог на …

Выберите один ответ:

себестоимость

прочие расходы по производству и реализации

прибыль после уплаты налога на прибыль

финансовые результаты

Сумма налога по налогу на имущество физических лиц рассчитывается:

Выберите один ответ:

налоговой инспекцией

самостоятельно самим собственником недвижимости -физическим лицом

органами внутренних дел

Сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

Выберите один ответ:

взнос

недоимка

излишек

недостача

Сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет, определяется как:

Выберите один ответ:

разница между полученной выручкой от реализации товаров (работ, услуг) и себестоимостью

сумма налога, полученная от реализации товаров (работ, услуг)

разница между налогом, полученным от покупателей за реализованные товары (работы, услуги) и налогом, уплаченным поставщикам за сырье и товары

Сумма разового взноса за пользование объектами водных биологических ресурсов определяется в размере:

Выберите один ответ:

все варианты неверны.

5% суммы сбора;

15% суммы сбора;

суммы сбора;

10% суммы сбора;

Сущность принципа справедливости заключается в том, что:

Выберите один ответ:

налог должны платить и пенсионеры.

налогообложение должно быть всеобщим;

налог платят только те, кто получает больше благ от государства;

Сущность принципа удобства заключается:

Выберите один ответ:

размер и время платежа должны быть заранее известны налогоплательщику.

в удобстве платежа для налогоплательщика;

система налогообложения должна быть рациональной;

Твердые ставки акцизов исчисляются:

Выберите один ответ:

в процентах к стоимости

в абсолютной сумме

в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости

Транспортный налог относится к:

Выберите один ответ:

местному

региональному

федеральному

Транспортный налог по уровню установления относится:

Выберите один ответ:

к федеральному

к местному

к региональному

Требование об уплате налога - это:

Выберите один ответ:

устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога

Требование об уплате налога — это:

Выберите один ответ:

устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога

письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

У организации возникает обязанность уплачивать акцизы:

Выберите один ответ:

при наступлении срока уплаты акцизов

при реализации определенной группы товаров

при получении налогового извещения

У организаций, осуществляющих торговую деятельность, по поступившим и оприходованным товарам при наличии счета-фактуры суммы НДС принимаются к вычету после:

Выберите один ответ:

их фактической оплаты с учетом факта реализации этих товаров

их фактической оплат

постановки на учет

Убытки, причиненные неправомерными действиями налоговых органов при проведении налогового контроля, подлежат возмещению налогоплательщику:

Выберите один ответ:

в полном объеме.

в размере 50%;

не возмещаются;

Удержание налога на доходы физических лиц и перечисление в бюджет происходит:

Выберите один ответ:

не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным

в последний день месяца

в день выплаты доходов работникам

Уплата налога на прибыль производится:

Выберите один ответ:

по годовому отчету до 1 апреля следующего года

по квартальным отчетам без авансовых платежей

по квартальным расчетам с ежемесячной уплатой авансовых взносов

Уплата НДС производится:

Выберите один ответ:

ежеквартально

на усмотрение налогоплательщика

ежемесячно

Уплата сбора за пользование объектами животного мира производится:

Выберите один ответ:

по месту проживания или нахождения налогоплательщика.

по месту учета налогоплательщика;

по месту нахождения органа, выдавшего лицензию;

Уплата страховых взносов, регламентируется:

Выберите один ответ:

статьей 34 НК РФ

212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"

Уплата страховых взносов, регламентируются:

Выберите один ответ:

212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"

статьей 34 НК РФ

Участники налоговых отношений:

Выберите один или несколько ответов:

Государственная дума

все варианты верны

налоговые органы

организации и физические лица

Банк России

Учетная политика организации формируется с целью:

Выберите один ответ:

организации ведения бухгалтерского учета;

достоверного отражения фактов хозяйственных операций;

удовлетворения потребностей внешних пользователей.

формирования достоверной информации о прибыли организации;

Учетная политика организации формируется с целью:

Выберите один ответ:

формирования достоверной информации о прибыли организации

организации ведения бухгалтерского учета

удовлетворения потребностей внешних пользователей

Федеральные налоги обязательны к применению на:

Выберите один ответ:

территории, указанной в НК РФ, на которой введен налог

территории России, на которой они введены законами субъектов РФ

всей территории РФ

Федеральные налоги устанавливает:

Выберите один ответ:

Конституция РФ

Налоговый Кодекс

Президент России, с утверждением в Государственной Думе

Физические лица обязаны представить в налоговые органы налоговые декларации, если имеют виды доходов:

Выберите один ответ:

пособие по безработице

полученные от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности

заработная плата, выплаченная налоговым агентом

Физическое лицо прибыло в РФ 1 мая, а покинуло страну 10. Определить количество дней нахождения в РФ.

Выберите один ответ:

11

9

Физическое лицо привлекается к ответственности за совершение налоговых правонарушений:

Выберите один ответ:

с 21 года.

с 18 лет;

с 16 лет;

ФНС России находится в ведении и подчинении:

Выберите один ответ:

МВД России

Минфина России

Минобрнауки России

Форма 6-НДФЛ является отчетностью:

Выберите один ответ:

годовой

квартальной

декадной

месячной

Формы вины при совершении налогового правонарушения:

Выберите один или несколько ответов:

умышленно;

по неосторожности;

нет варианта.

Формы регистров налогового учета разрабатываются:

Выберите один ответ:

самостоятельно налогоплательщиком;

все варианты неверны.

аудиторской фирмой;

в законодательном порядке;

Цель налогового планирования — это:

Выберите один ответ:

уравновешивание интересов государства, хозяйствующих субъектов и граждан

осуществление комплекса мер, направленных на повышение собираемости налогов

анализ налоговых поступлений, определение тенденций и факторов их изменений

Цель налоговых проверок:

Выберите один ответ:

увеличить число налогов и сборов

расширить налоговые льготы

контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах

Что было первоначальной формой налога:

Выберите один ответ:

поземельный налог

жертвоприношение

подушевая подать

Что из перечисленного является обязательным элементом налога?

Выберите один ответ:

Налоговая ставка

Налоговые льготы

Порядок возврата налога

Способы уплаты налога

Что не является признаком налога?

Выберите один ответ:

Безвозмездность

Возмездность

Обязательность платежа

Публичная цель

Что понимается под налоговой базой?

Выберите один ответ:

Порядок исчисления налога

Порядок и сроки уплаты налога

Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

Сумма льгот по налогу

Что понимается под налогом согласно НК РФ?

Выберите один ответ:

Добровольный, индивидуально безвозмездный платеж

Обязательный, коллективно безвозмездный платеж

Обязательный, индивидуально возмездный платеж

Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж

Что является объектом налогообложения для налога на доходы физических лиц?

Выберите один ответ:

Прибыль

Недвижимость

Товары

Доход

Что является основной целью налога?

Выберите один ответ:

Регулирование экономики

Создание социальных льгот

Обеспечение деятельности государства и муниципальных образований

Поддержка малоимущих граждан

Экономическая сущность налога – это:

Выберите один ответ:

принудительно отчуждаемая часть дохода юридических и физических лиц в бюджет

добровольно передаваемая в бюджет часть дохода Банка России

нет ответа

Экономические характеристики налоговой системы:

Выберите один или несколько ответов:

оплата труда физических лиц – налогоплательщиков.

налоговыйгнет;

соотношение прямых и косвенных налогов;

Экономические характеристики системы налогообложения:

Выберите один или несколько ответов:

эмиссия денег

налоговый гнет

соотношение прямых и косвенных налогов

Экономическое содержание налогов выражается:

Выберите один ответ:

воздействием на экономику страны.

применением экономических регуляторов, присущих рыночным отношениям;

взаимоотношениями субъектов хозяйствования и физических лиц, с одной стороны, и государства, с другой стороны;

Юридические лица, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД:

Выберите один ответ:

обязаны вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов

ведут книгу учета доходов и расходов

по выбору налогоплательщика

Являются ли плательщиками налога на прибыль бюджетные организации:

Выберите один ответ:

являются, в случае, если они занимаются коммерческой деятельностью

являются

не являются