Налогообложение юридических и физических лиц (1/1)

Авансовые платежи по единому налогу при УСН осуществляются:

Выберите один ответ:

два раза в год

ежемесячно

поквартально

Акциз может быть квалифицирован как:

Выберите один ответ:

прямой налог

разовый налог

косвенный налог

Акциз является:

Выберите один ответ:

региональным налогом

федеральным налогом

местным налогом

Банки в соответствии с НК РФ по общему правилу обязаны исполнять поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему РФ:

Выберите один ответ:

в течение операционного дня, в котором получено такое поручение

в течение одного календарного дня, следующего за днем получения такого поручения

в течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения

Бланки налоговых деклараций должны предоставляться налоговыми органами бесплатно.

Выберите один ответ:

неверно

верно

В зависимости от периодичности взимания налоги бывают:

Выберите один ответ:

Разовые и регулярные

Целевые и общие

Прямые и косвенные

В задачи налоговых органов входит:

Выберите один или несколько ответов:

контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов

контроль за производством и оборотом табачной продукции

валютный контроль

В качестве излишне уплаченного (взысканного) налога всегда можно квалифицировать сумму денежных средств:

Выберите один ответ:

списанную банком с расчетного счета налогоплательщика, в размере, превышающем подлежащие уплате суммы налога за определенные налоговые периоды

отраженную в платежных поручениях налогоплательщика в излишней сумме, но не списанную с расчетного счета по вине банка

зачисленную на счета соответствующего бюджета в размере, превышающем подлежащие уплате суммы налога за определенные налоговые периоды

В Н. Новгороде ставка налога на имущество физических лиц при суммарной инвентаризационной стоимости имущества от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. - 0,1001%; свыше 500 тыс. руб. - 0,3001%. Гражданин, владевший квартирой (инв. ст-ть - 490 тыс. руб.) приобрел парковочное место (инв. ст-ть - 20 тыс. руб.). Какую годовую сумму налога должен уплачивать гражданин до и после приобретения парковочного места.

Выберите один ответ:

1470,5 руб. и 1530,5 руб.

490,5 руб. и 510,5 руб.

490,5 руб. и 1530,5 руб.

В порядке камеральной налоговой проверки налогоплательщика проверяются:

Выберите один ответ:

переданные органами казначейства перечни налогоплательщиков, снизивших объемы налоговых выплат в бюджеты всех уровней

налоговые декларации (расчеты) и документы, представленные налогоплательщиком

поступившие из службы судебных приставов акты об исполнении постановлений налоговых органов об обращении взыскания на имущество налогоплательщиков

В случае если доход индивидуального предпринимателя от предпринимательской деятельности, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, меньше суммы вычетов, то:

Выберите один ответ:

НДФЛ не уплачивается

НДФЛ уплачивается с дохода, без учета вычетов

разница между суммой дохода и суммой вычетов может быть возмещена индивидуальному предпринимателю из бюджета по его заявлению

В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 500 тыс. руб., а расходы - 600 тыс. руб., то имеет место:

Выберите один ответ:

убыток в сумме 600 тыс. руб.

убыток в сумме 100 тыс. руб.

прибыль в сумме 100 тыс. руб.

В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 700 тыс. руб., а расходы - 900 тыс. руб., то имеет место:

Выберите один ответ:

убыток в сумме 900 тыс. руб.

убыток в сумме 200 тыс. руб.

прибыль в сумме 200 тыс. руб.

В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 900 тыс. руб., а расходы - 700 тыс. руб., то имеет место:

Выберите один ответ:

прибыль в сумме 200 тыс. руб.

убыток в сумме 200 тыс. руб.

убыток в сумме 900 тыс. руб.

В случае, когда налоговая ставка выражена в процентах к доходу налогоплательщика, ее обычно называют.

Выберите один ответ:

налоговой декларацией

налоговой проверкой

налоговой квотой

В соответствии с НК РФ бланки налоговых деклараций (расчетов):

Выберите один ответ:

предоставляются налоговыми органами бесплатно

предоставляются налоговыми органами за плату по тарифам, утверждаемым Минфином России

изготавливаются налогоплательщиками самостоятельно, по формам, утвержденным Минфином России

В соответствии с НК РФ налог должен исчисляться:

Выберите один ответ:

налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, уполномоченным представителем налогоплательщика, в зависимости от вида налога

только налогоплательщиком

налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, в зависимости от вида налога

В соответствии с НК РФ налоговые органы имеют право:

Выберите один ответ:

взыскивать недоимки, а также пени, проценты и штрафы в случаях и порядке, которые установлены в НК РФ

при отсутствии у налогоплательщика денежных средств передавать материалы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в следственные органы

в порядке, установленном НК РФ, арестовывать и реализовывать имущество налогоплательщика в погашение задолженности по налогам (пеням, штрафам)

В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

Выберите один ответ:

лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ

физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц

организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы

В соответствии с НК РФ налогоплательщиками акциза по общему правилу являются:

Выберите один ответ:

производители подакцизных товаров, реализующие их

конечные потребители подакцизных товаров

владельцы подакцизных товаров, владеющие ими более одного налогового периода

В соответствии с НК РФ организация или индивидуальный предприниматель реализует услуги, если имеет место:

Выберите один ответ:

заключение договора возмездного оказания услуг для другого лица

возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу

получение денежных средств от другого лица в качестве предоплаты за услуги

В соответствии с НК РФ плательщики сборов:

Выберите один ответ:

имеют те же права, что и налогоплательщики

имеют те же права и обязанности, что и налогоплательщики

имеют те же обязанности, что и налогоплательщики

В соответствии с НК РФ реализацией работ организацией или индивидуальным предпринимателем будет являться:

Выберите один ответ:

передача на возмездной основе результатов выполненных работ другому лицу

принятие на себя обязанности по выполнению работ для другого лица

фактическое выполнение работ для другого лица

В соответствии с НК РФ реализацией товаров организацией или индивидуальным предпринимателем является:

Выберите один ответ:

заключение договора купли-продажи товаров

передача на возмездной основе права собственности на товары одним лицом для другого лица

передача имущества организацией или индивидуальным предпринимателем другому лицу

В соответствии с нормативным определением под налоговым периодом понимается:

Выберите один ответ:

календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

период времени, применительно к конкретному налогу, в течение которого налогоплательщик осуществлял облагаемую данным налогом деятельность

календарный месяц или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется сумма налоговых льгот

В ст. 143 НК РФ в качестве налогоплательщиков НДС указаны в т.ч. организации. Следовательно:

Выберите один ответ:

все российские юридические лица обязаны уплачивать НДС при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (вычетов)

все российские организации (вне зависимости от наличия у них статуса юридического лица) обязаны уплачивать НДС при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (вычетов)

все российские юридические лица по итогам каждого квартала обязаны уплачивать НДС

В целях исчисления транспортного налога, автомобиль - это:

Выберите один ответ:

объект налога

налоговый период

налоговая база

Взимаются в процессе расходования материальных благ, определяются размером потребления, включаются в виде надбавки к цене товара и уплачиваются потребителем.

Выберите один ответ:

Прямые налоги

Косвенные налоги

Сборы

Выбор объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения осуществляется:

Выберите один ответ:

государством

налоговым органом

местным органом самоуправления

налогоплательщиком

Выездная налоговая проверка налогоплательщика по общему правилу проводится:

Выберите один ответ:

по месту нахождения налогового органа

на территории (в помещении) налогоплательщика

по месту осуществления налогоплательщиком облагаемой деятельности

Выполняет социальное предназначение и выражается в перераспределении общественных доходов между различными категориями граждан от состоятельных граждан к малообеспеченным.

Выберите один ответ:

контрольная функция налога

фискальная функция налога

распределительная функция налога

Высказывание о том, что система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности не является специальным налоговым режимом:

Выберите один ответ:

Неверно

Верно

Государственная пошлина в соответствии с НК РФ является:

Выберите один ответ:

федеральным налогом

федеральным сбором

судебным сбором

Государственная пошлина может быть охарактеризована как:

Выберите один ответ:

федеральный сбор, не имеющий отношения к таможенной пошлине

гражданско-правовой платеж, подлежащий уплате за услуги, оказанные государственным органом

разновидность таможенной пошлины

Для организаций, применяющих УСН, в общеустановленном порядке должны осуществляться и отражаться операции:

Выберите один ответ:

по движению денежных средств

по поступлению и списанию материалов

распределению общепроизводственных расходов

по расчету амортизационных отчислений по основным средствам

Для целей налога на прибыль организаций все доходы подразделяются в НК РФ на:

Выберите один ответ:

доходы активные и доходы пассивные

доходы от реализации товаров, доходы от реализации работ, доходы от реализации услуг

доходы от реализации и внереализационные доходы

Для целей НДФЛ налоговые резиденты в общем случае определяются как:

Выберите один ответ:

физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение календарного года

физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

физические лица, являющиеся гражданами РФ, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

Доход от реализации товаров (работ, услуг) для целей налога на прибыль организаций определяется в гл. 25 НК РФ как:

Выберите один ответ:

экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить

выручка от реализации товаров (работ, услуг)

безвозмездно полученное имущество (работы, услуги)

Доходы и расходы при применении упрощенной системы налогообложения определяются:

Выберите один ответ:

подекадно

отдельно за каждый квартал

нарастающим итогом с начала года

помесячно

Доходы организации в 2012 году составили: За первый квартал – 10000 тыс.рублей, за второй квартал -15000 тыс.рублей, за третий квартал –15000 тыс.рублей, за четвертый квартал 25000 тыс. рублей. Доходы в 2013 году: За 1 квартал 10000 тыс.руб, за второй 15000 рублей. В связи с этим, организация:

Выберите один ответ:

обязана перейти на упрощенную систему налогообложения

имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, только, если ее доходы в 2013 году будут ниже, чем в 2012году

не имеет возможности перейти на упрощенную систему налогообложения

имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, если ее доходы в 2013 году будут такими же, как и в 2012 году

Единая система контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов:

Выберите один ответ:

налогоплательщики

налоговые агенты

налоговые органы РФ

Если в тексте НК РФ предусмотрен срок, исчисляемый в днях, то данный срок исчисляется:

Выберите один ответ:

в календарных днях, без учета нерабочих праздничных дней

в календарных днях

в рабочих днях

Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то налоговый агент обязан:

Выберите один ответ:

истребовать налог у налогоплательщика, а в случае отказа обратиться в суд с иском к налогоплательщику, взыскать с него налог и перечислить его в бюджетную систему

уплатить налог из собственных средств

письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика

Если обязанность по исчислению и удержанию налога из выплат налогоплательщику возложена на налогового агента, то обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня удержания сумм налога налоговым агентом.

Выберите один ответ:

неверно

верно

Если обязанность по исчислению и удержанию налога из выплат налогоплательщику возложена на налогового агента, то обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня:

Выберите один ответ:

удержания сумм налога налоговым агентом

перечисления налога в бюджет налоговым агентом

поступления перечисленного налоговым агентом налога в бюджет

За совершение нотариальных действий нотариус, занимающийся частной практикой, взимает:

Выберите один ответ:

государственную пошлину по ставкам, установленным в НК РФ

нотариальный тариф в размере, установленном органом юстиции, выдающим лицензии на право нотариальной деятельности

нотариальный тариф в размере, соответствующем размеру государственной пошлины, предусмотренной за совершение аналогичных действий в государственной нотариальной конторе

Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения необходимо подать в налоговый орган:

Выберите один ответ:

до 15 января года начала применения УСН

в декабре предшествующего года

до 31 декабря предшествующего года

за год до перехода на УСН

в октябре-ноябре предшествующего года

Индивидуальные предприниматели могут применять патентную систему налогообложения, если:

Выберите один ответ:

они имеют наемных работников не более 15 человек

они имеют наемных работников не более 5 человек

они имеют наемных работников не более 10 человек

они не имеют наемных работников

Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения:

Выберите один ответ:

субсидиарно используют нормы гл. 25 НК РФ при определении состава расходов, подлежащих учету при исчислении НДФЛ

имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на прибыль организаций

уплачивают налог на прибыль организаций

Индивидуальный предприниматель приобрел муку за 110 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 10 руб.) и электроэнергию за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.), изготовил хлебобулочные изделия и реализовал их в том же квартале за 253 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 23 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС по итогам квартала составит:

Выберите один ответ:

5 руб. к возмещению из бюджета

23 руб. к уплате в бюджет

28 руб. к возмещению из бюджета

Индивидуальный предприниматель приобрел муку за 110 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 10 руб.) и электроэнергию за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.), изготовил хлебобулочные изделия и реализовал их в том же квартале за 253 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 23 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС по итогам квартала составит:

Выберите один ответ:

7 руб. к возмещению из бюджета

28 руб. к возмещению из бюджета

23 руб. к уплате в бюджет

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.) и реализовал его в том же квартале за 354 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 54 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:

Выберите один ответ:

54 руб.

36 руб.

18 руб.

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.) и реализовал его в том же квартале за 360 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 60 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:

Выберите один ответ:

60 руб.

20 руб.

40 руб.

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 59 000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 000руб.) и реализовал его в том же квартале за 82600 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 12 600 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:

Выберите один ответ:

12 600 руб.

9 000 руб.

3 600 руб.

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 60 000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 000руб.) и реализовал его в том же квартале за 84000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 14000 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:

Выберите один ответ:

4000 руб.

14000 руб.

10 000 руб.

Индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, приобрел товар за 59000 руб. (в т.ч. НДС - 9000 руб.) и в том же году продал его за 118000 руб. (в т.ч. НДС - 18000 руб.). Иных доходов, облагаемых НДФЛ, предприниматель не получал; применимы только профессиональные налоговые вычеты. НДФЛ по итогам года подлежит уплате в сумме:

Выберите один ответ:

7670 руб.

15340 руб.

6500 руб.

Индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, приобрел товар за 60000 руб. (в т.ч. НДС – 10000 руб.) и в том же году продал его за 120000 руб. (в т.ч. НДС – 20000 руб.). Иных доходов, облагаемых НДФЛ, предприниматель не получал; применимы только профессиональные налоговые вычеты. НДФЛ по итогам года подлежит уплате в сумме

Выберите один ответ:

7670 руб.

15340 руб.

6500 руб.

Исходя из нормативного определения налог - это:

Выберите один ответ:

индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый в целях регулирования наиболее важных видов экономической деятельности

индивидуально возмездный платеж, взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

Исходя из нормативного определения сбор - это взнос:

Выберите один ответ:

взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

уплата которого является условием осуществления плательщиком предпринимательской деятельности

уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщика юридически значимых действий

К малому и среднему бизнесу не относятся хозяйствующие субъекты:

Выберите один или несколько ответов:

Садоводческие товарищества, крестьянские (фермерские) хозяйства

Коммерческие организации, банки, страховщики

Коммерческие организации, крестьянские (фермерские) хозяйства

Потребительские кооперативы, индивидуальные предприниматели

Как обозначается в НК РФ документ, направляемый налогоплательщику налоговым органом для инициирования процедур принудительного взыскания налога.

Выберите один ответ:

налоговое уведомление

решение о взыскании налога

требование об уплате налога

Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики не совпадают.

Выберите один ответ:

разовые налоги

прямые налоги

косвенные налоги

Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают.

Выберите один ответ:

прямые налоги

косвенные налоги

разовые налоги

Какие виды налоговых проверок налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) предусмотрены в НК РФ.

Выберите один ответ:

выездная, камеральная

документальная, фактическая

сплошная, выборочная

Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается налог:

Выберите один ответ:

с физических лиц - в судебном порядке; с организаций - во внесудебном порядке

с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке

с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - во внесудебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - в судебном порядке

Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается пеня за неуплату налога.

Выберите один ответ:

с физических лиц (в том числе с индивидуальных предпринимателей) - в судебном порядке; с организаций - во внесудебном порядке

с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке

как с физических лиц, так и с организаций - в судебном порядке

Какой вид налоговых санкций предусматривает НК РФ:

Выберите один ответ:

взыскание налога

штрафы

приостановление операций по счету в банке

Какой вид налоговых санкций предусматривает НК РФ.

Выберите один ответ:

штрафы

взыскание налога

приостановление операций по счету в банке

Какой документ в соответствии с НК РФ фиксирует факт окончания выездной налоговой проверки.

Выберите один ответ:

справка о проведенной проверке, составленная проверяющим

решение руководителя (его заместителя) налогового органа об окончании проверки

журнал проведенных проверок с отметкой проверяющего о завершении проверки

Какой меры принудительного исполнения обязанности по уплате налога не предусматривает НК РФ:

Выберите один ответ:

обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика

обращение взыскания на денежные средства законных представителей налогоплательщика

обращение взыскания на иное имущество налогоплательщика

Какой набор элементов является минимально необходимым для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться:

Выберите один ответ:

налогоплательщик, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа

налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа

налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа, налоговые льготы

Какой предельный срок может продолжаться камеральная налоговая проверка.

Выберите один ответ:

60 дней со дня принятия решения о ее проведении

3 месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета)

срок камеральной налоговой проверки не ограничивается по времени

Какой стандартный срок установлен для проведения выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

срок выездной налоговой проверки не ограничивается по времени

2 месяца со дня принятия решения о ее проведении и до дня составления справки о проведенной проверке

3 месяца со дня, когда началось ее фактическое осуществление, и до дня составления справки о проведенной проверке

Камеральная налоговая проверка проводится:

Выберите один ответ:

в зале судебного заседания, с фиксацией результатов в протоколе судебного заседания

на территории (в помещении) налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента)

по месту нахождения налогового органа

Количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога:

Выберите один ответ:

налоговая база

налоговый период

налоговая ставка

Корректирующий коэффициент базовой доходности учитывает:

Выберите один или несколько ответов:

изменение учетной политики организации

изменения законодательства по налогам

условия и особенности ведения предпринимательской деятельности

изменение цен

Лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации:

Выберите один ответ:

плательщики налогов

налоговые агенты

налоговые субъекты

Малое предприятие для целей налогообложения прибыли использует кассовый метод признания доходов и расходов. В ноябре начислена заработная плата работникам в сумме 500 000 рублей. Удержан налог на доходы физических лиц в сумме 65000 рублей. Выдана заработная плата за октябрь348000 рублей. Перечислен НДФЛ 52000 рублей. Начислены страховые взносы в социальные фонды 73000 рублей. Выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей Расходы малого предприятия в октябре будут признаны в сумме:

Выберите один ответ:

552000 рублей

630000 рублей

410000

349000рублей

Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 118 000 рублей, в том числе 18000 рублей НДС. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 70 000 рублей. Расходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :

Выберите один ответ:

70 000

88 000

100 000

118 000

Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 118 000 рублей, в том числе НДС 18 000 рублей. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 70 000 рублей. Доходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :

Выберите один ответ:

70 000

90 000

106 200

100 000

Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 120 000 рублей, в том числе 20000 рублей НДС. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 60 000 рублей. Расходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :

Выберите один ответ:

80 000

100 000

60 000

120 000

Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 120 000 рублей, в том числе НДС 20 000 рублей. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 60 000 рублей. Доходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :

Выберите один ответ:

60 000

100 000

90 000

120 000

Минимальный налог уплачивается в случае:

Выберите один или несколько ответов:

если сумма единого налога меньше минимального

применения объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов»

полученных убытков

если сумма единого налога больше минимального

применения объекта «доходы»

Может ли налоговый орган отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации.

Выберите один ответ:

не может, при условии представления декларации по установленной форме

не может ни при каких обстоятельствах

может, при очевидно неверном исчислении налога в декларации

Налог на добавленную стоимость является налогом:

Выберите один ответ:

региональным

местным

федеральным

Налог на имущество физических лиц исчисляется:

Выберите один ответ:

налоговым агентом

налогоплательщиком

налоговым органом

Налог отличается от сбора в первую очередь тем, что:

Выберите один ответ:

налог поступает в бюджет публично-правового образования, а сбор - в доход органа власти, совершающего юридически значимые действия

налог является безвозмездным платежом, а сбор - возмездным

налог является возмездным платежом, а сбор – безвозмездным

Налог, взимаемый в связи с применением УСН, исчисляется:

Выберите один ответ:

налоговым органом

налогоплательщиком

налоговым агентом

Налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают, обозначаются как:

Выберите один ответ:

разовые налоги

прямые налоги

косвенные налоги

Налоги, на которые подается официальное заявление налогоплательщика о полученных доходах за определенный период времени.

Выберите один ответ:

Декларационные

Целевые

Кадастровые

Налоговая база в науке налогового права обычно определяется, как:

Выберите один ответ:

юридический факт (факты), наличие которого установлено в законодательстве о налогах в качестве основания для возникновения у налогоплательщика обязанности по уплате налога

количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога

явление материального мира, находящееся в определенной связи с налогоплательщиком и обладающее стоимостной, физической или иной характеристикой

Налоговая декларация в связи с применением патентной системы налогообложения:

Выберите один ответ:

подается по окончании действия патента

подается ежеквартально

не подается

подается ежемесячно

Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

Выберите один ответ:

только лично

лично, а в случае невозможности личного представления - по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи

по выбору налогоплательщика: лично, по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи

Налоговая декларация по единому налогу при УСН подается:

Выберите один ответ:

ежеквартально

ежемесячно

по усмотрению организации

ежегодно

Налоговая ставка в науке налогового права обычно определяется, как:

Выберите один ответ:

стоимостная, физическая или иная характеристика предмета налога

размер налога (в рублях) на единицу налога

количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога

Налоговая ставка по ЕНВД:

Выберите один ответ:

15%

зависит от вида деятельности

6%

13%

Налоговом Кодексе РФ документ, направляемый налогоплательщику налоговым органом для инициирования процедур принудительного взыскания налога обозначается как:

Выберите один ответ:

требование об уплате налога

налоговое уведомление

решение о взыскании налога

Налоговую декларацию можно охарактеризовать как:

Выберите один ответ:

уведомление, направляемое налоговым органом налогоплательщику о сумме конкретного налога, подлежащей уплате за налоговый период

заявление налогоплательщика об исчисленной налоговым органом и подлежащей уплате за налоговый период сумме конкретного налога

заявление налогоплательщика об исчисленной им и подлежащей уплате за налоговый

период сумме конкретного налога

Налоговые агенты обязаны:

Выберите один ответ:

уплачивать в бюджетную систему налоги за налогоплательщика

исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджетную систему налоги

принимать от налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в бюджетную систему

Налоговые декларации должны представляться всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность:

Выберите один ответ:

неверно

верно

Налоговые декларации должны представляться:

Выберите один ответ:

всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность

только организациями и предпринимателями по тем налогам, которые они обязаны уплачивать

всеми налогоплательщиками по всем налогам, которые они обязаны уплачивать

Налоговые льготы (вычеты, расходы, освобождения):

Выберите один ответ:

являются обязательным элементом поимущественных налогов

являются обязательным элементом любого налога

являются факультативным элементом любого налога

Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, имеют право проводить:

Выберите один ответ:

выездные и камеральные налоговые проверки налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

проверки соблюдения законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

проверки выдачи организациями и индивидуальными предпринимателями кассовых чеков

Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, обязаны:

Выберите один ответ:

принимать решения о возврате налогоплательщику сумм излишне уплаченных налогов

в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов осуществлять государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя

принимать решения о возможности применения налогоплательщиком налоговых льгот

Налоговые ставки, которые действуют в одинаковом проценте к налоговой базе без учета ее величины.

Выберите один ответ:

прогрессивные

твердые

пропорциональные

Налоговые ставки, которые устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы.

Выберите один ответ:

пропорциональные

твердые

прогрессивные

Налоговый Кодекс РФ предусматривает вид налоговых санкций.

Выберите один ответ:

приостановление операций по счету в банке

штрафы

взыскание налога

Налоговый контроль, в соответствии с НК РФ, является в основном:

Выберите один ответ:

последующим

предварительным

текущим

Налоговый орган в соответствии с НК РФ может зачесть излишне уплаченный налог в счет погашения недоимки:

Выберите один ответ:

как по заявлению налогоплательщика, так и по собственной инициативе

только по заявлению налогоплательщика

только по собственной инициативе

Налоговый орган вправе самостоятельно зачесть излишне уплаченный индивидуальным предпринимателем налог в счет погашения:

Выберите один ответ:

только такой задолженности предпринимателя, сроки на взыскание которой не истекли

любой задолженности предпринимателя по усмотрению налогового органа

только такой задолженности предпринимателя, на взыскание которой налоговым органом получен судебный приказ

Налоговый орган обязан возвратить налогоплательщику излишне уплаченный налог по его заявлению:

Выберите один ответ:

только если у налогоплательщика отсутствует задолженность, в счет погашения которой можно зачесть излишне уплаченный налог

только если у налогоплательщика имеется задолженность, в счет погашения которой можно зачесть излишне уплаченный налог

без каких-либо дополнительных условий

Налоговым периодом по единому налогу при УСН является:

Выберите один ответ:

текущий квартал

месяц

календарный год

полугодие

Налоговым периодом по ЕНВД является:

Выберите один ответ:

год

месяц

периоды: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев

квартал

Налогом на имущество у российских организаций облагаются:

Выберите один ответ:

основные средства, а также товары и денежные средства на счете в банке

все имущество, учитываемое на балансе

только основные средства

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2010 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2011 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2011 год:

Выберите один ответ:

до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2011 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2012 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2012 год:

Выберите один ответ:

прекратится со дня вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога за 2011 год в счет погашения недоимки за 2012 год

в любом случае отсутствует, поскольку сумма излишне уплаченного налога за 2011 год ее превышает

может быть погашена исключительно путем уплаты налога за 2012 год

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2019 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2020 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2020 год:

Выберите один ответ:

до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2019 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2020 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2020 год:

Выберите один ответ:

может быть погашена исключительно путем уплаты налога за 2020 год

в любом случае отсутствует, поскольку сумма излишне уплаченного налога за 2019 год ее превышает

прекратится со дня вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога за 2019 год в счет погашения недоимки за 2020 год

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2020 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2021 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2021 год:

Выберите один ответ:

до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2020 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2021 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2021 год:

Выберите один ответ:

может быть погашена исключительно путем уплаты налога за 2021 год

в любом случае отсутствует, поскольку сумма излишне уплаченного налога за 2020 год ее превышает

прекратится со дня вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога за 2020 год в счет погашения недоимки за 2021 год

Налогоплательщик имеет право получить информацию о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов:

Выберите один ответ:

бесплатно, от налогового органа по месту учета

от налогового органа по месту учета, за плату, в соответствии с тарифами, утвержденными ФНС России

бесплатно, от любого налогового органа

Налогоплательщик НДС при реализации товаров (ранее приобретенных у поставщика, также являющегося налогоплательщиком НДС) может использовать в качестве вычетов по данному налогу:

Выберите один ответ:

расходы на приобретение указанных товаров

суммы НДС, полученные им от покупателей в составе цены товаров

суммы НДС, предъявленные ему поставщиками при приобретении товаров в составе цены

Налогоплательщиками НДПИ признаются:

Выберите один ответ:

организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ

любые лица, фактически использующие недра

организации и индивидуальные предприниматели, фактически использующие недра

Налогоплательщики в соответствии с НК РФ имеют право:

Выберите один ответ:

на возмещение в полном объеме убытков, причиненных любыми актами налоговых органов

требовать от налоговых органов пени за несвоевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов

использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах

Налогоплательщики ЕНВД не уплачивают:

Выберите один или несколько ответов:

налог на имущество

налог на прибыль

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, подтверждающих уплату налогов:

Выберите один ответ:

в течение трех лет

в течение пяти лет

в течение четырех лет

Налогоплательщики, применяющие УСН, добровольно имеют право перейти на иной режим налогообложения:

Выберите один ответ:

через год

в любое время

после окончания налогового периода

Налогоплательщики, применяющие УСН, имеют право перейти на иной режим налогообложения:

Выберите один или несколько ответов:

в любое время

в течение календарного года, если перестали быть плательщиками ЕНВД

после окончания налогового периода

НДПИ подлежит уплате в связи с:

Выберите один ответ:

получением права на добычу полезных ископаемых

добычей полезных ископаемых

рассмотрением уполномоченным органом заявки на выдачу лицензии на пользование участками недр

НДФЛ может быть охарактеризован как:

Выберите один ответ:

косвенный налог

поимущественный налог

прямой налог

НДФЛ является:

Выберите один ответ:

местным налогом

федеральным налогом

региональным налогом

Не является обязательным для перехода на упрощенную систему налогообложения соблюдение условия:

Выберите один ответ:

Стоимость амортизируемого имущества

Объем полученной прибыли

Определенный вид деятельности

Доля участия других организаций

Некоммерческие организации - юридические лица в РФ:

Выберите один ответ:

обязаны уплачивать налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов)

не уплачивают никаких налогов в силу их особой социальной значимости

не уплачивают никаких налогов в силу отсутствия у них налоговой правоспособности

Нет и не может быть налогового периода у:

Выберите один ответ:

Налога на доходы физических лиц

Государственной пошлины

Налога на имущество

НК РФ возлагает на индивидуальных предпринимателей:

Выберите один ответ:

больший объем обязанностей по сравнению с физическими лицами без такого статуса

те же обязанности, что и на физических лиц без такого статуса

только обязанности по уплате законно установленных налогов

Нормативное определение работ в целях НК РФ:

Выберите один ответ:

деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности

деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

деятельность, осуществляемая одним лицом в пользу другого лица, за исключением деятельности органов государственной власти и управления

Нормативное определение услуг в целях НК РФ:

Выберите один ответ:

деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности

деятельность, осуществляемая одним лицом в пользу другого лица, за исключением деятельности органов государственной власти и управления

деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

Облагается ли НДФЛ доход в виде квартиры, полученной по наследству:

Выберите один ответ:

не облагается

облагается у наследников, не относящихся к первой очереди, исходя из рыночной стоимости квартиры

облагается в части рыночной стоимости, превышающей 1 млн. руб.

Общая ставка налога ни доходы физических лиц составляет:

Выберите один ответ:

13%

18%

20%

Общая сумма страховых взносов составляет:

Выберите один ответ:

30% от начисленной оплаты труда

20% от полученной прибыли

34% от начисленной оплаты труда

Объект налогообложения по ЕНВД установлен в НК РФ как:

Выберите один ответ:

реальный доход

вмененный доход

вмененный доход, уменьшенный на величину расходов

Объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения не может быть изменен в течение:

Выберите один ответ:

пяти лет

одного года

всего периода применения упрощенной системы налогообложения

трех лет

Объект налогообложения, в соответствии с нормативным определением, это:

Выберите один ответ:

реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога

деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

Объектом налогообложения ЕНВД является:

Выберите один ответ:

Разница между доходами и расходами

Доходы, уменьшенные на величину расходов

Вмененный доход

Базовая доходность

Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения являются:

Выберите один или несколько ответов:

Прибыль

Доходы

Выручка

Доходы, уменьшенные на величину расходов

Обязанность по уплате налога (сбора) по общему правилу исполняется.

Выберите один ответ:

в долларах США

в валюте Российской Федерации

в любой валюте, которая есть у физического или юридического лица

Обязанность по уплате налога прекращается уплатой налога, а также:

Выберите один ответ:

вследствие принятия судом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности

вследствие принятия налоговым органом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности

вследствие принятия налоговым органом решения о предоставлении налогоплательщику налоговых льгот

Одним из обязательных условий для использования налогоплательщиком вычетов по НДС в связи с приобретением им товара является:

Выберите один ответ:

наличие у налогоплательщика счета-фактуры, выданного поставщиком

оплата товара поставщику

соответствующее письменное разрешение налогового органа

ООО приобрело товар в первом квартале года за 59 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 руб.), отгрузило этот товар покупателю во втором квартале за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.), а оплату за товар получило в третьем квартале. Иных операций, связанных с НДС, общество ни в одном из этих кварталов не производило. Соответственно, НДС подлежит уплате по итогам:

Выберите один ответ:

третьего квартала

второго квартала

первого квартала

ООО приобрело товар в первом квартале года за 60 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 руб.), отгрузило этот товар покупателю во втором квартале за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.), а оплату за товар получило в третьем квартале. Иных операций, связанных с НДС, общество ни в одном из этих кварталов не производило. Соответственно, НДС подлежит уплате по итогам:

Выберите один ответ:

первого квартала

второго квартала

третьего квартала

ООО приобрело товар за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.) и реализовало часть этого товара в том же квартале за 59 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 руб.). Иных операций, связанных с НДС, общество не производило, условия для применения вычетов соблюдены. По итогам данного квартала:

Выберите один ответ:

сумма НДС к уплате в бюджет составит 9 руб.

НДС не уплачивается и не возмещается

сумма НДС к возмещению из бюджета составит 9 руб.

ООО приобрело товар за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.) и реализовало часть этого товара в том же квартале за 60 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 руб.). Иных операций, связанных с НДС, общество не производило, условия для применения вычетов соблюдены. По итогам данного квартала:

Выберите один ответ:

сумма НДС к возмещению из бюджета составит 10 руб.

НДС не уплачивается и не возмещается

сумма НДС к уплате в бюджет составит 10 руб.

Оплата патента на срок более 6 месяцев осуществляется:

Выберите один ответ:

не позднее 25 дней после начала действия патента

в размере 1/3 не позднее 25 дней после начала действия патента и 2/3 за 30 дней до окончания действия патента

равными долями в течение срока действия патента

в полной сумме при приобретении патента

Оплата патента на срок более 6 месяцев осуществляется:

Выберите один ответ:

в полной сумме при приобретении патента

в размере 1/3 не позднее 90 дней после начала действия патента и 2/3 за 30 дней не позднее срока окончания действия патента

не позднее 25 дней после начала действия патента

равными долями в течение срока действия патента

Определенная (определимая) календарная дата, следующая из акта законодательства о налогах, не позднее которой налогоплательщик обязан уплатить налог.

Выберите один ответ:

срок уплаты налога

ставка налога

налоговый период

Организации, применяющие УСН при продаже своей продукции:

Выберите один или несколько ответов:

выставляют счет-фактуру

являются плательщиками НДС

не выставляют счет-фактуру

не являются плательщиками НДС

Организация для исчисления облагаемой прибыли вправе уменьшить свои доходы на сумму:

Выберите один ответ:

любых расходов, произведенных данной организацией (за исключением прямо указанных в НК РФ)

любых расходов, произведенных для осуществления деятельности, по результатам которой получен доход (за исключением прямо указанных в НК РФ)

любых расходов, произведенных для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (за исключением прямо указанных в НК РФ)

Организация может перейти на УСН и применять данный специальный налоговый режим, если:

Выберите один ответ:

у организации отсутствует задолженность по налогам

организация получила рекомендацию органа местного самоуправления о возможности применения данного специального налогового режима

доходы организации по итогам определенного периода времени не превышают установленного предела

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». За отчетный период были произведены следующие операции:  Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

a. 29700

b. 2700

c. 20700

d. 8700

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». За отчетный период были произведены следующие операции:  Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

a. 29700

b. 2700

c. 20700

d. 8700

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». По итогам налогового периода доходы организации составили 500 тыс. рублей, расходы 480 тысяч рублей. Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

3000 рублей

30000 рублей

5 000 рублей

1200 рублей

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». В отчетном периоде доходы составили 500 000 рублей. За этот период были начислены и уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд страхование в размере 10 000 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей, в том числе за счет средств работодателя 8 000 рублей. Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

75 000 рублей

12 000 рублей

30 000 рублей

15 000 рублей

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». В отчетном периоде доходы составили 500 000 рублей. За этот период были начислены и уплачены страховые взносы в размере 10 000 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей, в том числе за счет средств работодателя 8 000 рублей. Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

30 000 рублей

12 000 рублей

75 000 рублей

15 000 рублей

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». За отчетный период были произведены следующие операции:  Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

a. 18000

b. 28800

c. 6000

d. 9000

Организация приобрела объект основных средств до перехода на упрощенную систему налогообложения. Первоначальная стоимость объекта 100 тыс. рублей, срок полезного использования 10 лет. Основное средство находится в эксплуатации 6 лет. Амортизация начислялась линейным способом. Расходы на приобретение этого основного средства в первом году применения упрощенной системы налогообложения будут признаны в сумме:

Выберите один ответ:

10 000 рублей за каждый квартал

1000 рублей за каждый месяц

5 000 рублей за каждый квартал

833 рубля за каждый месяц

Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:

может отказаться полностью от ведения бухгалтерского учета

может вести бухгалтерский учет только основных средств и нематериальных активов

должна вести учет только доходов и расходов в соответствии с НК РФ

должна вести бухгалтерский учет в полном объеме

Организация, применяющая УСН, является налоговым агентом по:

Выберите один или несколько ответов:

НДС

транспортному налогу

налогу на имущество

НДФЛ

налогу на прибыль

Основной обязанностью налогоплательщика является:

Выберите один ответ:

выполнение законных требований налоговых органов

уплата законно установленных налогов

представление налоговых деклараций

Основной формой налогового контроля налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) является:

Выберите один ответ:

выездная (камеральная) налоговая проверка

осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли)

получение объяснений

Основным правом налогоплательщика является:

Выберите один ответ:

право не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, не соответствующие НК РФ или иным федеральным законам

право на информацию об условиях налогообложения, правах и обязанностях участников налоговых правоотношений

право на обжалование неправомерных актов и требований налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц

Остаточная стоимость основных средств для субъектов УСН не должна превышать:

Выберите один ответ:

1000 млн. рублей

500 млн. рублей

1млн. рублей

100 млн. рублей

Остаточная стоимость основных средств для субъектов УСН не должна превышать:

Выберите один ответ:

150 млн. рублей

1млн. рублей

500 млн. рублей

1000 млн. рублей

Отметьте правильное утверждение:

Выберите один ответ:

федеральный налог зачисляется только в федеральный бюджет, региональный налог - только в региональный бюджет, местный - только в местный бюджет

местный налог по общему правилу зачисляется в местный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в федеральный (региональный) бюджеты

федеральный налог по общему правилу зачисляется в федеральный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в региональный (местный) бюджеты

Отметьте правильное утверждение:

Выберите один ответ:

налогоплательщиками транспортного налога могут являться лица, на которых в установленном порядке зарегистрированы транспортные средства

налогоплательщиками транспортного налога могут являться как собственники транспортных средств, так и лица, фактически владеющие транспортными средствами

налогоплательщиками транспортного налога могут являться только собственники транспортных средств

Отметьте правильное утверждение.

Выберите один ответ:

законодатель по любому налогу предписывает уплатить полную сумму налога в срок, установленный по окончании налогового периода

любой налог должен быть полностью выплачен до окончания налогового периода предварительными платежами по налогу - авансовыми платежами

применительно к конкретному налогу может предусматриваться уплата в течение налогового периода предварительных платежей по налогу - авансовых платежей

Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

фактическое проведение проверки - принятие решения о проведении проверки - составление справки о проверке - составление акта проверки

принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки - составление справки о проверке

принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление справки о проверке - составление акта проверки

Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщика:

Выберите один ответ:

получение от налогоплательщика налоговой декларации - фактическое проведение проверки - составление акта проверки

получение от налогоплательщика налоговой декларации - принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки

принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки - составление справки о проверке

Патентная система налогообложения:

Выберите один ответ:

единообразно применяется на всей территории РФ

вводится на территориях муниципальных образований по усмотрению местных органов представительной власти

вводится на территориях субъектов РФ по усмотрению региональных органов

законодательной власти

Патентная система налогообложения:

Выберите один ответ:

является добровольной для организаций

является обязательной для ИП

является обязательной для организаций

является добровольной для ИП

Патентную систему налогообложения могут применять:

Выберите один ответ:

организации или индивидуальные предприниматели

организации

индивидуальные предприниматели

Переход на патентную систему налогообложения для предпринимателя, осуществляющего облагаемые виды деятельности, является:

Выберите один ответ:

обязательным

разрешительным

уведомительным

Переход на УСН индивидуальными предпринимателями разрешается:

Выберите один ответ:

если доход от реализации за налоговый период не превысил 15 млн. руб

независимо от доходов

если сумма выручки о реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие 4 квартала не превысила 1 млн. рублей за каждый квартал

Перечень видов деятельности, в отношении которых применяется система в виде ЕНВД:

Выберите один ответ:

открыт

закрыт

Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

Выберите один ответ:

налоговый период

налоговый срок

срок уплаты налога

По уровню бюджета налоги делят на:

Выберите один ответ:

федеральные, региональные, местные

прямые, косвенные

общие, целевые

Подакцизные работы:

Выберите один ответ:

установлены в НК РФ: работы с драгоценными металлами, добыча нефти и газа

устанавливаются ежегодно Правительством РФ исходя из социально-экономической ситуации в стране

в РФ не предусмотрены

Подакцизным товаром является:

Выберите один ответ:

охотничье оружие

золото в слитках

автомобильный бензин

Полученный в предыдущем году убыток уменьшает налоговую базу по единому налогу организации, применяющей УСН с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» :

Выберите один ответ:

на 100%

на 30%

на 10%

на 50%

Понятие "недоимка", как его определяет НК РФ, это:

Выберите один ответ:

сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога

сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

Понятие недоимка, как его определяет НК РФ, это:

Выберите один ответ:

сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога

Поскольку у налогоплательщика нет заинтересованности в возникновении налогового правоотношения, оно носит.

Выберите один ответ:

многосторонний характер

односторонний характер

двусторонний характер

Потенциально возможный доход налогоплательщика называется:

Выберите один ответ:

Физический показатель

Коэффициент-дефлятор

Вмененный доход

Базовая доходность

Права налогоплательщиков:

Выберите один ответ:

предусмотрены только в первой части НК РФ, вторая часть регламентирует исключительно обязанности налогоплательщиков

перечислены в виде закрытого перечня в ст. 21 НК РФ

предусмотрены как в первой, так и во второй части НК РФ

Предельная величина фактических доходов, позволяющая применять патентную систему налогообложения:

Выберите один ответ:

20 млн. рублей

100 тыс. рублей

60 млн. рублей

45 млн. рублей

При использовании объекта налогообложения «Доходы» сумму единого налога уменьшают:

Выберите один или несколько ответов:

выплаченные пособия по временной нетрудоспособности

страховые взносы в Пенсионный фонд

выплаченная заработная плата работникам

взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот (вычетов, расходов, освобождений):

Выберите один ответ:

налог не является установленным до момента установления приказом ФНС России льгот (вычетов, расходов, освобождений)

налог не является установленным и может не уплачиваться

налог тем не менее является установленным и должен уплачиваться

При переходе на упрощенную систему налогообложения организация:

Выберите один ответ:

имеет право выбора в части выполнения обязанностей налогового агента

является налоговым агентом по налогу на прибыль

не является налоговым агентом по налогу на прибыль

При подаче заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения организациям необходимо указать:

Выберите один или несколько ответов:

остаточную стоимость основных средств

доходы за девять месяцев

расходы за девять месяцев

остаточную стоимость нематериальных активов

среднюю численность работников

При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель:

Выберите один ответ:

вправе привлекать наемных работников не более 15 человек

вправе привлекать наемных работников не более 5 человек

не вправе привлекать наемных работников

вправе привлекать наемных работников более 15 человек

При применении УСН расходы на покупку товаров признаются:

Выберите один или несколько ответов:

после оплаты товаров покупателем

по мере поступления товаров

по мере реализации товаров

после оплаты товаров поставщику

При уплате налога в безналичной форме налог считается уплаченным:

Выберите один ответ:

с момента отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа при условии представления налогоплательщиком налоговой декларации

с момента предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете

с момента зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет

При уплате налога физическим лицом в наличной форме налог считается уплаченным:

Выберите один ответ:

со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств

со дня отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа

со дня фактического зачисления суммы платежа на соответствующий счет Федерального казначейства

При условии соответствия налогоплательщика всем установленным в НК РФ критериям, УСН применяется:

Выберите один ответ:

с разрешения налогового органа, по заявлению налогоплательщика

по усмотрению налогоплательщика с уведомлением налогового органа

по усмотрению налогоплательщика, без дополнительных условий

Прибыль, в соответствии с гл. 25 НК РФ, для российских организаций в общем случае определяется как:

Выберите один ответ:

полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

полученные доходы, увеличенные на величину произведенных расходов

полученные доходы, без учета произведенных расходов

Применение патентной системы налогообложения не предусматривает освобождение от уплаты:

Выберите один или несколько ответов:

НДС

Транспортного налога

НДФЛ (в отношении доходов от предпринимательской деятельности)

НДФЛ наемных работников

взносов в Пенсионный фонд

Налога на имущество физических лиц

Применение упрощенной системы налогообложения в текущем году для вновь созданных организаций:

Выберите один ответ:

Обязательно

Возможно

Желательно

Невозможно

Применение УСН индивидуальными предпринимателями разрешается:

Выберите один ответ:

если сумма выручки о реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие 4 квартала не превысила 1 млн. рублей за каждый квартал

независимо от доходов

если доход от реализации за налоговый период не превысил 15 млн. руб

Применять упрощенную систему налогообложения на основе патента могут:

Выберите один ответ:

организации

любые организации и индивидуальные предприниматели

индивидуальные предприниматели

Примером внереализационного дохода для целей налога на прибыль организаций является:

Выберите один ответ:

выручка от реализации товаров (работ, услуг)

имущество (работы, услуги), полученные в оплату за реализованные товары

безвозмездно полученное имущество (работы, услуги)

Примером налога, который исчисляется налоговым агентом, является:

Выберите один ответ:

НДФЛ

водный налог

ЕНВД

Примером налога, который исчисляется только налоговым органом, является:

Выберите один ответ:

налог на прибыль организаций

налог на имущество физических лиц

государственная пошлина

Прогрессивные налоговые ставки:

Выберите один ответ:

возрастают по мере роста налоговой базы

действуют в одинаковом проценте к налоговой базе без учета ее величины

устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы

Размер государственной пошлины:

Выберите один ответ:

может быть уменьшен любым органом, уполномоченным на совершение юридически значимых действий, по ходатайству заинтересованного лица исходя из его имущественного положения

не может быть уменьшен никаким органом ни при каких обстоятельствах

может быть уменьшен судом по ходатайству заинтересованного лица исходя из его имущественного положения

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий организации перейти на упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:

не более 45 млн. рублей

не менее 60 млн. рублей

не более 1 млн. рублей

не менее 100 тысяч рублей

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий организации перейти на упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:

не менее 100 тысяч рублей

не более 1 млн. рублей

не более 112,5 млн. рублей

не менее 60 млн. рублей

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:

не менее 100 тысяч рублей

не более 60 млн. рублей

не менее 45 млн. рублей

не более 1 млн. рублей

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:

не более 1 млн. рублей

не менее 45 млн. рублей

не более 150 млн. рублей

не менее 100 тысяч рублей

Размер налога в рублях на единицу налога.

Выберите один ответ:

налоговая ставка

налоговая база

налоговый период

Размер налога, взимаемого в связи с применением УСН:

Выберите один ответ:

зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика

зависит от решений налоговых органов

не зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика

Региональный орган законодательной власти:

Выберите один ответ:

имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории местные налоги

обязан установить на подведомственной территории все региональные налоги в силу требований ст. 57 Конституции РФ

имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории региональные налоги

Решение о проведении выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

принимается руководителем налогового органа либо его заместителем

НК РФ не предусмотрено

принимается начальником отдела выездных налоговых проверок соответствующего налогового органа

Решение о проведении камеральной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

принимается судом (общей юрисдикции - в отношении физических лиц, арбитражным - в отношении организаций)

не предусмотрено НК РФ

принимается руководителем налогового органа либо его заместителем

Российская организация - работодатель выплачивает работнику заработную плату, удерживает из нее НДФЛ и перечисляет налог в бюджетную систему. В соответствии с НК РФ работодатель по отношению к работнику является:

Выберите один ответ:

налоговым агентом по НДФЛ

сборщиком НДФЛ

администратором дохода

С 1 января 2010 г. страховыми взносами на обязательное социальное страхование заменен:

Выберите один ответ:

взнос на страхование от несчастных случаев на производстве

налог на игорный бизнес

единый социальный налог

С точки зрения гл. 25 НК РФ организации обязаны:

Выберите один ответ:

при реализации товаров (работ, услуг) устанавливать цену их реализации не ниже рыночной

представлять налоговые декларации по налогу на прибыль организаций

реализовывать товары (работы, услуги) по ценам, увеличенным на размер налога на прибыль организаций

С точки зрения НК РФ, налог, уплачиваемый в связи с применением специального налогового режима (УСН, ЕНВД, патентной системы налогообложения...), является:

Выберите один ответ:

федеральным налогом

местным налогом

региональным налогом

Сбор – это.

Выберите один ответ:

Безвозмездный платеж

Вид налога

Возмездный платеж

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

Выберите один или несколько ответов:

применяется наряду с упрощенной системой налогообложения

является обязательной для отдельных видов деятельности

не применяется наряду с упрощенной системой налогообложения

применяется наряду иными режимами налогообложения

не является обязательной

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

Выберите один ответ:

является обязательной для отдельных видов деятельности

не применяется наряду с упрощенной системой налогообложения

является добровольной

Среднесписочная численность штатных работников магазина (субъекта малого и среднего предпринимательства) в отчетном периоде составила 247 человек. Организация заключила 3 договора гражданско-правового характера на выполнение ремонтных работ. Изменение статуса данной организации:

Выберите один ответ:

произойдет

зависит от объема выполненных работ или объема прибыли

не произойдет

Срок уплаты ЕНВД за соответствующий квартал - не позднее 25 числа следующего месяца (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). 25.01.2014 - суббота. Соответственно, ЕНВД за IV квартал 2013 года должен быть уплачен не позднее:

Выберите один ответ:

24.01.2014

25.01.2014

27.01.2014

Срок уплаты налога, с точки зрения науки налогового права, это:

Выберите один ответ:

срок добровольного исполнения требования об уплате налога, который не может быть менее 10 календарных дней с момента его получения

определенная (определимая) календарная дата, следующая из акта законодательства о налогах, не позднее которой налогоплательщик обязан уплатить налог

момент времени, устанавливаемый налоговыми органами применительно к каждому налогу, до наступления которого налогоплательщик обязан уплатить налог

Ставка налога для налогоплательщиков, применяющих УСН, в соответствии с НК РФ составляет:

Выберите один ответ:

6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, - по решению налогового органа

13% от доходов, уменьшенных на величину расходов

6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, - по выбору налогоплательщика

Ставка налога на прибыль организаций является:

Выберите один ответ:

пропорциональной

прогрессивной

регрессивной

Ставки НДС:

Выберите один ответ:

установлены в НК РФ

подлежат установлению региональными органами законодательной власти

ежегодно устанавливаются Минфином России

Стандартный срок установленный для проведения выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

2 месяца со дня принятия решения о ее проведении и до дня составления справки о проведенной проверке

срок выездной налоговой проверки не ограничивается по времени

3 месяца со дня, когда началось ее фактическое осуществление, и до дня составления справки о проведенной проверке

Страховые взносы зачисляются в государственные внебюджетные фонды:

Выберите один ответ:

Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования

Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования

Пенсионный фонд РФ, Фонд страхования от несчастных случаев, Фонд «Подари жизнь»

Субъект малого предпринимательства применяет общий режим налогообложения. Доходы организации в 2012 году составили: За первый квартал – 10000 тыс.рублей, за второй квартал -15000 тыс.рублей, за третий квартал –15000 тыс.рублей, за четвертый квартал 25000 тыс. рублей. Доходы в 2013 году: За 1 квартал 10000 тыс.руб, за второй 15000 рублей. В связи с этим, организация:

Выберите один ответ:

обязана перейти на упрощенную систему налогообложения

имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, только, если ее доходы в 2013 году будут ниже, чем в 2012году

не имеет возможности перейти на упрощенную систему налогообложения

имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, если ее доходы в 2013 году будут такими же, как и в 2012 году

Субъект малого предпринимательства применяет общий режим налогообложения. Доходы организации в 2013 году составили: За первый квартал – 10000 тыс.рублей, за второй квартал -15000 тыс.рублей, за третий квартал –15000 тыс.рублей, за четвертый квартал 25000 тыс. рублей. Доходы в 2014 году: За первый квартал - 15000 тыс.руб, за второй - 25000 рублей. В связи с этим, организация:

Выберите один ответ:

обязана перейти на упрощенную систему налогообложения

не имеет возможности перейти на упрощенную систему налогообложения

имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, только, если ее доходы в 2014 году будут ниже, чем в 2013 году

имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, если ее доходы в 2014 году будут такими же, как и в 2013 году

Товар, в соответствии с НК РФ, это:

Выберите один ответ:

любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации

любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, а в случаях, предусмотренных НК РФ - имущество, изъятое из гражданского оборота

любое имущество

У государственной пошлины:

Выберите один ответ:

налоговым периодом является квартал

нет и не может быть налогового периода

налоговым периодом является календарный месяц

У налогов, установленных в РФ, максимальный размер налогового периода установлен как:

Выберите один ответ:

квартал

календарный год

календарный месяц

Уменьшать налоговую базу на сумму полученного убытка могут налогоплательщики УСН, использующие в качестве объекта налогообложения:

Выберите один ответ:

Выручку

Доходы, уменьшенные на величину расходов

Доходы

Прибыль

Уплата налога может производиться.

Выберите один ответ:

как добровольно, так и принудительно

только принудительно

только добровольно

Упрощенная система налогообложения заменяет уплатой единого налога:

Выберите один ответ:

уплату всех налогов

уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

уплату нескольких налогов

уплату налога на доходы физических лиц

Упрощенная система налогообложения предусматривает метод признания доходов и расходов:

Выберите один ответ:

кассовый

зависящий от учетной политики организации

метод начисления

Условием отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства является:

Выберите один или несколько ответов:

Балансовая стоимость основных средств и нематериальных активов

Предельная численность работников

Доля участия в уставном капитале субъекта малого и среднего предпринимательства

Объем полученной прибыли

Размер уставного капитала

Условный месячный доход в стоимостном выражении, приходящийся на единицу физического показателя, характеризующего определенный вид деятельности называется:

Выберите один ответ:

Вмененный доход

Физический показатель

Базовая доходность

Коэффициент-дефлятор

Устанавливает определенные налоговые льготы для отдельных категорий граждан.

Выберите один ответ:

поощрительная функция налога

контрольная функция налога

регулирующая функция налога

Установленный размер потенциально возможного годового дохода при патентной системе налогообложения:

Выберите один или несколько ответов:

не более 60 млн. рублей

не менее 100 тысяч рублей

не менее 45 млн. рублей

не более 1 млн. рублей

Физические лица, приобретающие подакцизные товары для собственного потребления:

Выберите один ответ:

в налоговых правоотношениях, урегулированных гл. 22 НК РФ, не участвуют

обязаны ежемесячно представлять в налоговый орган по месту жительства расчет суммы акциза, соответствующей объему потребленных товаров

имеют право истребовать у налогового органа сумму акциза в случае, если по решению суда товар будет признан некачественным

Филиалы российских юридических лиц:

Выберите один ответ:

являются налогоплательщиками и обязаны уплачивать все налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов)

не являются налогоплательщиками

являются налогоплательщиками региональных и местных налогов

Фискальная функция налога и сбора выражает.

Выберите один ответ:

перераспределение денежных средств в пользу бюджета

перераспределение общественных доходов между различными категориями граждан от состоятельных граждан к малообеспеченным

устанавливает контроль за доходами налогоплательщиков

Функция налога, которая путем налогообложения устанавливает контроль за доходами налогоплательщиков.

Выберите один ответ:

фискальная

контрольная

распределительная