Практические задания (ПЗ) в ММУ по предмету Учет и налогообложение малого бизнеса (1/1)
Рекомендации к выполнению практических заданий
Учебным планом предусмотрено прохождение практических занятий по дисциплинам.
В рамках практических занятий студенты выполняют практические задания, следовательно, выполнение указанных заданий является обязательным для получения положительной оценки по дисциплине.
1. Задания рекомендуется выполнять в течение всего учебного семестра до окончания срока представления письменных (курсовых) работ (сроки см. в графике работы в семестре);
2. Выполнение заданий оформляется в письменном виде (текстовый файл с титульным листом (см. бланк титульного листа на странице дисциплины));
3. Файл с заданием необходимо скачать со страницы дисциплины, выполнить задание в этом же файле (.doc или .docx) и загрузить в соответствующий раздел дисциплины, по примеру курсовой работы;
Файлы в формате .pdf, а также заархивированные файлы не принимаются.
4. Выполнение заданий оценивается преподавателем «Выполнено/Не выполнено» в течение всего семестра;
5. Возврат файла на доработку возможен в сроки загрузки письменных (курсовых) работ;
6. Порядок выполнения:
6.1 Необходимо выполнить 2 задания
6.2 Проверка работ осуществляется в течение 7 рабочих дней.
6.3 В случаях выполнения задания с ошибками или невыполнения отдельных пунктов задания файл возвращается на доработку.
6.4 Файлы, загруженные повторно, проверяются в порядке общей очередности в срок до 10 рабочих дней.
6.5 Файлы, загруженные повторно, имеющие ошибки, оцениваются как «Не выполнено».
6.6 Итоговая оценка по дисциплине выставляется в электронную ведомость с учетом выполненного практического задания (т.е. при оценке «выполнено»). Количество попыток не ограничено. После использования 3-х попыток итоговая оценка по дисциплине снижается на 1 балл
Практические задания в ММУ постоянно меняют: если Ваше ПЗ отличается, пишите нам, скорее всего у нас есть уже новое!
Задания для практических занятий
№1
Исходные данные
Организация ООО «Ёжики» » применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы».
За отчетный период:
выручка от продажи товаров составила 560000 рублей, выручка от оказания услуг 386000 рублей, выплачена зарплата персоналу 75000 рублей и страховые взносы 22500 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 8000 рублей, арендная плата составила 100000 рублей, приобретены и оплачены товары для продажи 300000 рублей.
Задание
Рассчитать единый налог за отчетный период
№2
Исходные данные
У субъекта малого предпринимательства, применяющего упрощенную форму бухгалтерского учета и общий режим налогообложения, в отчетном периоде имели место следующие факты хозяйственной жизни:
Получены и оплачены товары для перепродажи на сумму 360000 рублей, в том числе НДС 60000 рублей; получены материалы для управленческих нужд на сумму 54000, в том числе НДС 9000 рублей; начислена заработная плата сотрудникам за отчетный месяц 150000 рублей; удержан НДФЛ 13%, начислены страховые взносы 30%; продана ½ запасов товаров и получена выручка на сумму 336000, в том числе НДС 56000 рублей; выдана зарплата за прошлый месяц 1000000; перечислены налоговые платежи 15000 рублей.
Задание
Рассчитать сумму доходов и сумму расходов данного субъекта малого предпринимательства, применяющего упрощенную форму бухгалтерского учета в табл.1
Таблица 1
Доходы и расходы за отчетный месяц
Доходы Расходы
Наименование Сумма, руб Наименование Сумма, руб
ИТОГО ИТОГО
Контрольные задания
Вопрос 1 Начисление страховых взносов в социальные фонды производится: А) Дебет 69 Кредит 70 Б) Дебет 70 Кредит 69 =В) Дебет 20 Кредит 69 Г) Дебет 69 Кредит 51
Вопрос 2
Объект основных средств первоначальной стоимостью 48000 рублей поступил в организацию в мае и продан в сентябре. Сумма начисленной амортизации за этот период при линейном методе начисления, если срок полезного использования объекта 4 года составит
А) 12000
Б) 5000
=В) 4000
Г) 1000
Контрольные вопросы
Вопрос 1
Применять кассовый метод признания доходов и расходов в целях налогообложения прибыли могут организации
А) Все
=Б) Те, у которых выручка от реализации не превышает установленных пределов
В) Те, у которых среднесписочная численность не превышает установленных пределов
Г) Те, у которых балансовая стоимость активов не превышает установленных пределов
Вопрос 2
Налог на имущество начисляется:
А) Дебет 99 Кредит 68
Б) Дебет 68 Кредит 5
=В) Дебет 91 Кредит 68
Г) Дебет 01 Кредит 68
Контрольные вопросы
Вопрос 1
Применение упрощенной системы налогообложения в текущем году для вновь созданных организаций
А) Обязательно
=Б) Возможно
В) Невозможно
Г) Желательно
Вопрос 2
Доходы и расходы при применении упрощенной системы налогообложения определяются:
А) отдельно за каждый квартал
=Б) нарастающим итогом с начала года
В) помесячно
Г) подекадно
Вопрос 3
Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения являются:
А) Выручка
=Б) Доходы
=В) Доходы, уменьшенные на величину расходов
Г) Прибыль
Контрольные вопросы
Вопрос 1
Применение УСН индивидуальными предпринимателями разрешается
А) если доход от реализации за налоговый период не превысил 15 млн. руб
Б) если сумма выручки о реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие
4 квартала не превысила 1 млн. рублей за каждый квартал
=В) независимо от доходов
Вопрос 2
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы».
В отчетном периоде доходы составили 500 000 рублей. За этот период были начислены и уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд страхование в размере 10 000 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 15000 рублей, в том числе за счет средств работодателя 8 000 рублей.
Сумма единого налога составила:
А) 12 000 рублей
=Б) 15 000 рублей
В) 30 000 рублей
Г) 75 000 рублей
